) 1C'de KDV ile çalışmaya ilişkin: Muhasebe 8.3 (revizyon 3.0).
Bugün şuna bakacağız: "Müşterilerden alınan avanslara ilişkin KDV'nin muhasebeleştirilmesi."
Materyallerin çoğu yeni başlayan muhasebeciler için tasarlanacak, ancak deneyimli olanlar da kendileri için bir şeyler bulacaklar. Yeni dersleri kaçırmamak için bültene abone olun.
Bunun bir ders olduğunu hatırlatmama izin verin, böylece adımlarımı veritabanınızda (tercihen bir kopya veya eğitim amaçlı) güvenle tekrarlayabilirsiniz.
Öyleyse başlayalım
Biz (VAT LLC), Buyer LLC ile 150.000 ruble (KDV dahil) tutarında mal tedariki için bir anlaşma imzaladık.
Anlaşma şartlarına göre, Buyer LLC'nin bize sözleşmede belirtilen tutarın% 60'ı, yani 90.000 ruble tutarında avans aktarması gerekmektedir.
- 1. çeyrekte LLC "Alıcı" anlaşmaya göre bize 90.000 ruble tutarında avans aktardı
- 2. çeyrekte sözleşmede belirtilen tutarın tamamı (150.000 ruble) karşılığında mal gönderdik
Bu işlemlerin 1C: Muhasebe 8.3 (versiyon 3.0) programında resmileştirilmesi ve ayrıca her üç aylık dönem için KDV'nin hesaplanması gerekmektedir.
Dersin özü
1. çeyrekte alınan avans (90.000) üzerinden KDV tahsil edeceğiz ve bunu 1. çeyrek satış defterine yansıtacağız.
Daha sonra 2. çeyrekte tutarın tamamı (150.000) üzerinden KDV tahsil edeceğiz ve bunu 2. çeyreğe ait satış defterine yansıtacağız.
Son olarak, 1. çeyrekte tahakkuk eden KDV'yi avans ödemesinden (90.000) mahsup edeceğiz ve bunu 2. çeyrek satın alma defterine yansıtacağız.
Toplam ödenecek
- 1. çeyrekte KDV 90.000 * 18 / 118 = 13.728,81 olacak
- 2. çeyrek için 150.000 * 18 / 118 - 13.728,81 = 9.152,54
1.çeyrek
Bir banka ekstresi yapıyoruz
Buyer LLC'den 90.000 ruble alınmasına ilişkin 1 Ocak 2016 tarihli banka ekstresini programa giriyoruz:
Cari hesaba giriş aşağıdaki gibi olacaktır:
Lütfen aşağıdaki noktalara dikkat edin:
- işlem türü "Alıcıdan ödeme"
- bu işleme ilişkin uzlaşmaların gerçekleştirileceği çerçevede ayrı bir sözleşme (01/01/2016 tarihli ve 1 No'lu)
- tahmini oranda tahsis edilen KDV (18/118)
Uzlaşma oranı hakkında
Tahmini oran (18/118 veya 10/110), tutarın içinde yer alan KDV'yi vurgulamak için kullanılır.
Bizim durumumuzda avansın 90.000 ruble (KDV dahil) olduğunu biliyoruz.
Varsayılan KDV oranını %18'e ayarladık; bu, KDV'yi 90.000'de tutmak için basit bir hesaplama yapmamız gerektiği anlamına geliyor:
90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
Biz hesaplanan oranı 18/118 olarak belirttikten sonra program bizim için bu hesaplamayı yaptı.
Peşin ödeme için fatura kesiyoruz
Buna göre vergi kodu Peşin ödemeyi aldıktan sonra 5 gün içerisinde alıcıya avans faturası düzenlemekle yükümlüyüz.
Bu kuralın istisnası
Maliye Bakanlığı'nın açıklamalarına göre, yalnızca aynı alıcıya sürekli uzun vadeli mal tedariki (iş performansı, hizmet sunumu) için istisna uygulanabilecek.
Örneğin, elektrik temini veya iletişim hizmetlerinin sağlanması.
Bu tür tedariklerde, alınan avansların faturalanması en az ayda bir kez, ancak en geç bir önceki ayı takip eden ayın 5'inci günü mümkündür.
Alınan avanslara ilişkin faturaların kaydedilmesi için işleme başlıyoruz:
İleri arama periyodunu “1 çeyrek” olarak belirtin ve “Doldur” butonuna tıklayın:
Alıcıdan alınan avans tahsil edildi:
Ancak acele etmeyelim ve avans faturasını otomatik olarak girmek için "Çalıştır" butonuna basalım.
Öncelikle avans faturalarının numaralandırma ve tarih ayarlarıyla işlemenin alt kısmına dikkat edelim:
Alış ve satış defterinde faturaların sıradan faturalardan kolayca ayırt edilebilmesi için faturaların ayrı bir "A" ön ekiyle (avans kelimesinden) numaralandırılması oldukça kullanışlı bir uygulamadır.
Ama nüanslar var...
Vergi kanunu normal ve avans faturaları arasında ayrım yapmamaktadır.
Her ne kadar bir önek veya başka bir işaretin varlığı (muhasebeciler bazen “1/AB”, “2/AB”... de yazarlar) kabul edilebilir olsa da, tüm faturaların (hem normal hem de avans) numaralandırması aynı olmalıdır. örneğin şöyle:
1, 2, A-3, A-4, 5...
1C: Muhasebe'de çalışırken 3 seçeneğimiz var:
- numaralandırmayı manuel olarak yapın (birçok muhasebeci bunu sıklıkla yapar)
- "A" önekiyle otomatik numaralandırma yapın (ama şanssızlık, o zaman 1C öneki olan ve olmayan faturalar için ayrı numaralandırma yapacaktır, örneğin şöyle: 1, 2, A-1, A-2, 3... )
- Düzenlenen tüm faturaların otomatik olarak tek tip numaralandırılmasını yapın (bir muhasebeci için son derece zahmetlidir)
İlk ve son seçeneklerin yasanın lafzına tam olarak uyduğu ancak üzerinde çalışmanın sakıncalı olduğu ortaya çıktı.
İkinci seçeneğin kullanımı uygundur ancak yasaya tam olarak uymamaktadır.
Genel olarak, ne derse desin, çok az muhasebecinin fatura numaralandırması mükemmel durumdadır.
Tek teselli, fatura numarasının yanlış belirtilmesidir:
- alıcının böyle bir faturada KDV'yi düşürmesinin reddedilmesi için bir temel oluşturmaz
- satıcıya vergi ve idari sorumluluk getirmez
Avans alındığında faturanın kaydedilmesi, avans faturasının, avansın 5 gün içinde hesaba aktarılıp aktarılmadığına bakılmaksızın kaydedileceği anlamına gelir.
Fatura düzenlemek (ya da vermemek) için başka seçenekler de var
- avans 5 gün içinde hesaba geçtiyse kayıt yaptırmayın (bu olasılığa dair bir gösterge Maliye Bakanlığı'nın açıklamasında yer almaktadır)
- avans ay sonundan önce hesaba aktarılmışsa kayıt yaptırmayın (Maliye Bakanlığının onayına giren malzemeler için)
- avans vergi döneminin sonuna kadar aktarılmışsa kayıt yapmayın (yalnızca vergi makamlarından talep almaya hazır en cesur ve en güçlü olanlar için)
Numaralandırmayı ve son kullanma tarihini yukarıdaki şekilde olduğu gibi yapılandırdıktan sonra “Çalıştır” düğmesine tıklayın:
Avans faturasının oluşturulduğundan emin olalım:
Faturayı biri bizim için, diğeri alıcı için olmak üzere 2 nüsha halinde yazdırıyoruz:
- 13.728 ruble 81 kopek tutarındaki KDV borcumuzu 68.02 kredi kapsamında devlete 76.AB (avans ve ön ödemelerde KDV) borcuna yansıttık.
"Fatura Günlüğü" kaydını atlıyoruz, bizim için ilginç değil (önceki derse bakın).
- Kayıt olmak için yazın" KDV Satışları" Avans ödemesinin satış defterine dahil edilmesini sağlar.
Bir satış kitabı oluşturuyoruz
1. çeyrek için bir satış kitabı oluşturuyoruz:
Ve işte avans için faturamız:
1. çeyrek için ödenecek nihai KDV'ye bakıyoruz
1. çeyrekte başka ticari işlem olmadı, bu da "KDV Muhasebe Analizi"ni güvenle oluşturabileceğimiz anlamına geliyor:
1. çeyrekte ödenecek KDV 13.728 ruble 81 kopek oldu:
2. çeyrek
Malları gönderiyoruz
LLC "Alıcı" için 04/01/2016 tarihli 150.000 ruble (KDV dahil) tutarındaki malların satışını programa giriyoruz:
Fatura şu şekilde olacak:
Kasaların gönderilerini ve hareketlerini analiz ediyoruz...
- Malların maliyetini, 90.02.1 (satış maliyeti) borcuna uygun olarak kredi 41 hesaplarına yazdık. TV'yi gerçekte almadığım için maliyeti (kablo miktarı) sıfır çıktı.
- 1. çeyrekte ödenen avans ödemesini (90.000) mahsup ettik.
- 90.01.1 kredisi (satış geliri) kapsamındaki mallara ilişkin geliri (150.000), 62.01 borcuna (alıcının bize olan borcu) karşılık olarak yansıttık.
- Son olarak borcumuzu (22.881,36) KDV (kredi 68,02) bütçesine 90,03 (satışlarda KDV) borcuna karşılık gelecek şekilde yansıttık.
- Kayıt olmak için yazın" KDV Satışları" Satışların satış defterine dahil edilmesini sağlar.
Sevkiyat için fatura kesiyoruz
Bunu yapmak için, yeni oluşturulan mal satış belgesinin en altındaki "Fatura yaz" butonuna tıklayın:
Oluşturulan belgeyi biri bizim için, diğeri alıcı için olmak üzere iki nüsha halinde yazdırıyoruz.
2. çeyrekte ödenecek KDV'ye bakıyoruz
Yine “KDV muhasebesinin analizini” oluşturuyoruz (bu sefer 2. çeyrek için):
2. çeyrekte ödenecek KDV 22.881,36 oldu:
Neden 22.881,36?
Bu, ikinci çeyrekte tek bir satışta 150.000 (KDV dahil) tutarındaki KDV'dir: 150.000 * 18 / 118 = 22.881,36.
Peki, 90.000 ön ödeme karşılığında 1. çeyrek için halihazırda ödenen 13.728,81 tutarındaki KDV'ye ne dersiniz?
Ve kesinlikle haklı olacaksın.
Sonuçta, 1. çeyrekte avans üzerinden ödenen KDV, gri kutudaki girişle bize gösterilen, sözleşme kapsamındaki tam sevkiyatın yapıldığı 2. çeyrekte KDV ödenirken tarafımızdan dikkate alınmalıdır. KDV analiz raporunda:
Satın alma defterine giriş yapma
Avans ödemesindeki KDV'yi mahsup etmek için "KDV Muhasebe Asistanı"na gidin:
Açılan belgede “Alınan avanslar” sekmesine gidin ve “Doldur” düğmesini tıklayın:
Program, 1. çeyrekte KDV ödediğimiz avans ödemesinin mahsup edildiğini (aynı alıcı ve sözleşme için bir satış belgesi) ve şimdi bunun satın alma defterinden düşülmesi gerektiğini keşfetti (aksi takdirde avans üzerinden KDV öderdik) iki kez ödeme):
"Satın alma defteri girişleri oluşturma" belgesini "Kayıt et ve kapat" düğmesini kullanarak yayınlıyoruz:
Satınalma defteri belgesine ait kayıtların işlem ve hareketlerini inceleyelim...
Merak edenler için KDV muhasebe asistanındaki linkten “Satın alma defteri girişlerinin oluşturulması” dokümanına dönelim ve kayıtlardaki kayıtlara ve hareketlere bakalım.
- 13.728,81 tutarındaki 76.AB kredisine (avanslar ve ön ödemelere ilişkin KDV) karşılık gelen 68,02 numaralı borçtaki ön ödemelerden KDV kesiyoruz.
- Kayıt olmak için yazın" KDV Alımları"Kesintinin satın alma defterine dahil edilmesini sağlar.
KDV mükellefi bir kuruluş tarafından avans alındığında, işletmenin bu tutar için fatura düzenlemesi gerekir. 1C 8.3 (ve ayrıca 8.2) Muhasebesinde avans ödemelerine ilişkin faturaların kaydını otomatikleştirmek için aynı adı taşıyan özel bir işlem sağlanır. Birkaç tuşa basarak gerekli belgeleri oluşturmanıza olanak sağlar.
Bunun programda nasıl uygulandığına bakalım.
Bu talimat aynı zamanda 1C 8.2'deki avans ödemesine ilişkin bir faturayı kaydetmek için de kullanılabilir. Bu programlardaki mekanizma benzerdir.
Bir müşterinin gelecekteki faturaları karşılamak için kuruluşumuzun hesabına 100 ruble aktardığını varsayalım. Bu işlemi "c" belgesini kullanarak yansıtalım:
İlanlara baktığımızda tutarın tamamının 62.02 numaralı avans hesabına gittiğini görüyoruz:
1C'de alınan avans için fatura oluşturma
Avans faturaları oluşturmanın iki yolu vardır: manuel ve otomatik. Gelin onlara daha yakından bakalım.
Manuel yöntem
Bir belgeyi manuel olarak kaydetmek için, avans ödeme belgesinde "Şuna göre oluştur" - "Verilen fatura" öğesini seçmeniz yeterlidir:
1C'de 267 video dersini ücretsiz alın:
Fatura formu açılacaktır:
Bundan sonra tek yapmanız gereken kontrol edip “Post” butonuna basarak hareketin sisteme yansımasını sağlamak olacaktır.
Otomatik yöntem
Bir dönemde çok sayıda avans ödemesi varsa, bunları teker teker oluşturmak her zaman uygun değildir. Bu amaçla 1C 8.3 sistemi, faturaları otomatik olarak kaydeden bir işleme sahiptir. “Banka ve kasa” menüsünde - “Avans faturaları” bulunur:
Belgeleri ve organizasyonu oluşturmanız gereken süreyi belirtmeniz gereken bir işlem formu açılacaktır:
Bundan sonra “Doldur” düğmesine tıklamanız yeterlidir:
Program 1C: Muhasebe, KDV'nin geri ödenmesi olasılığını sağlar ve aşağıdaki resimde sunulan iki şemayı kullanabilirsiniz.
İlk plan, kuruluş tarafından bu tür vergiler için daha önce ödenen tutarların iadesini sağlar. İkinci plan, daha önce geri ödeme yapılması gereken verginin ödenmesini içermektedir. Her iki planın terimi aynı olmasına rağmen operasyonların özü zıttır. Aradaki fark, özellikle alınan veya verilen avanslara KDV uygulandığında belirgindir.
Alıcıdan avans alınırken alınan tutar üzerinden KDV ödenmesi gerekmektedir. Vergiler mallar satıldıktan sonra da ödenmelidir. Aynı verginin iki kez ödenmesinin kabul edilemezliği dikkate alınarak, ilk işlemden itibaren ödenen tutarın iadesini talep edebilirsiniz.
Tedarikçiye avans verdiğimizde ise durum tam tersi oluyor. Toplam vergi ödemesi tutarını azaltmak için KDV iadesine başvurmak için yasal bir hak vardır, ancak mallar alındıktan sonra önceden telafi edilen tutarın bütçeye iade edilmesi gerekecektir.
Her iki durumda da gerçekleştirilen işlemler 1C'de tamamen “otomatik” hale getirilir.
1C'deki ilk kurtarma seçeneği
Kuruluşun alıcıdan avans aldığı durumu dikkate almak gerekir.
Sistem, alınan fonları bağımsız olarak “avans” olarak sınıflandırır ve ilgili muhasebe kayıtlarını oluşturur.
KDV hesabına kayıt, avans faturasının oluşturulmasını tetikler. Bu durumda isteğe bağlı olarak alacaklandırma sırasında fatura oluşturulabilir. Para veya raporlama ayının sonuçlarına göre.
Mal satışından sonra alınan avans geri alınır
Satış faturası herhangi bir işlemin oluşturulmasını sağlamaz ancak verileri KDV ile çalışmak için gerekli kayıtlara girmek için kullanılır.
KDV iadesi “Satın alma defteri girişlerinin oluşturulması” belgesi aracılığıyla gerçekleştirilir.
“Alınan avanslar” sekmesinde, daha önce alınan avanslara tahakkuk eden KDV'ye ilişkin tüm bilgiler de dahil olmak üzere tüm veriler sistem tarafından otomatik olarak doldurulur.
Çalışmanın nihai sonuçları “Satış Defteri” ve “Satın Alma Defteri”ne yansıtılmaktadır.
Örneğin Aşil şirketinin satış defterine birkaç giriş yapıldı. Birincisi peşinat almak, ikincisi ise mal satışını gerçekleştirmek.
Bu karşı taraf için Satın Alma Defterinde de bir giriş bulunmaktadır. Satış Defterine yansıtılan avans makbuzlarının telafisi görevi görür. Aynı zamanda yapılan girişlerin her birinin 7627,12 ruble tutarında bir miktar sağladığını fark etmek kolaydır.
Üç giriş olmasına rağmen bütçeye vergi ödemesi yalnızca bir kez yapılacak.
Ayrıca 76 numaralı hesabın kapatılıp kapatılmadığını da kontrol etmek gerekiyor.
Tedarikçi avanslarından KDV'nin tahsil edilmesi
Tedarikçilere verilen avanslardan alınan KDV'nin geri ödenmesi sırasında iş yapma prosedürü de tamamen aynıdır. Bu şunları gerektirecektir:
- Cari hesaptaki fonları silin;
- Onlar için bir fatura alın;
- Fatura hazırlayın;
- Tedarikçi faturası oluşturun.
Bu durumda “Satış muhasebesi girişleri oluşturma” belgesinde kurtarma işlemi gerçekleştirilir.
Buna göre, "Satın Alma Defteri", biri ön ödemenin yapılması, ikincisi ise malların alınması üzerine olmak üzere bir çift girişi yansıtacaktır.
Satış Defterinde KDV iadesi sürecini yansıtan bir giriş de görünecektir.
Tedarikçilere verilen avanslara ilişkin KDV'nin muhasebeleştirilmesi Madde 76AB'ye göre yapılır. Hesap bakiyesinin doğrulanması gerekiyor.
KDV ile çalışırken çeşitli nüanslar mümkündür. Örneğin hesaplamalar başlangıçta %18 standart vergi oranıyla yapıldı ancak bunun sonucunda ürünler perakendede %0 KDV oranıyla satıldı. Böyle bir durumda parayı bütçeye iade etmeniz gerekecektir. Aşağıdaki durumlarda vergi ödemek zorunda kalacaksınız: Vergi Hizmeti düzenlenen fatura bazı nedenlerden dolayı geçersiz sayılıyor. Bir işletmenin daha önce ödenen KDV'nin iadesini talep etme konusunda yasal hakka sahip olduğu birçok başka durum da vardır.
1C programında bu gibi durumlar için evrensel bir belge geliştirilmiştir.
Onun yardımıyla belirtilen iki kitaptan herhangi birinde ayarlama yapmak mümkündür. Ele alınan örnekte maliyet düşülmektedir.
Bu durumda iade edilen KDV tutarı "Satış Defterine" yansıtılır ancak ek bir sayfaya giriş olarak geçer.
Raporlamayı ayrıntılı olarak kişiselleştirmenize, reform yapmanıza ve geleneksel iş isimlendirmesine başvurmadan işlemleri gerçekleştirmenize olanak tanıyan programlarla modern belge akışını yapılandırmanız önerilir. Karmaşık bir sorun ortak bir uygulamayla çözülür.
İşin başlangıcı
Katma değer vergisi reformu Ek 1C 8.3 Muhasebe 3.0 Muhasebe kayıtlarıyla KDV muhasebesinde belgelenmiştir; burada satış, satın alma, muhasebe raporları Dt 19 Kt 68 defterlerindeki girişleri bulabilirsiniz. Geri yüklenen tutarla düşülmek üzere kabul edilen KDV'yi girin. faturaların - giriş KDV'sinin katılımıyla yukarıdaki Satış Defterinde belgelenmiştir. Restorasyonu yansıtan kişiselleştirme, Operasyonlar/Rutin KDV işlemleri/oluşturma/restorasyon arayüzünde gösterilir.
Katma değer vergisi tahsilatının başlangıcı, programa girişten itibaren belirlenir. Bir ürün satın alındığında veya silindiğinde, aktif "Ekle" sekmesinden uygulamayı açmanız, bir tedarikçi seçmeniz, bir fatura seçmeniz gerekir. Daha sonra, asıl belgeyi tanımlamanız ve onu listeye eklemeniz gerekir; ayrıntıları doldurun. Belirtilen değer (tutar), 1C 8.3 Muhasebe 3.0'da bir KDV iadesi değildir, ancak reform için, örneğin bir İptal Yasası kullanılarak kaydedilmesi gerekir.
Analog listelerin doldurulması
Bir faturayı tanımlamak mümkün olmadığında (objektif nedenler var), KDV tutarını gösteren bir muhasebe sertifikasının kullanımına ve ayrıca Satış Defterinin doldurulmasına dayalı olarak ayarlamaları belirlemek mümkündür. Kullanarak gerekli kablolamayı oluşturabilirsiniz. farklı şekiller Mevcut bilgilerin kaydı aynı şekilde yapıldığında belgeler. Programın bir muhasebeci tarafından yoğun olarak kullanılması durumunda belge akışlarının listesi oldukça geniştir.
Üretken olmayan gayrimenkullerin inşa edilmesi veya edinilmesi durumunda katma değer vergisinin tespiti de benzer şekilde yapılır. Bilgi girmenin özellikleri farklı değildir. 1C 8.3 Muhasebe 3.0'da KDV'nin restorasyonu ve doğrulanması verilen avanslardan mümkündür. Verginin daha önce mahsup edilmek üzere ibraz edilmesi halinde fatura avanslara göre yeniden düzenlenir. Kesinti, ödeme tutarı faturası kullanılarak elde edilebilir. Tutarların yeniden düzenlenmesi: tedarikçi, alıcı sevkiyat üzerine gerçekleştirilir. Yanlış doldurulması durumunda hatalar her zaman düzeltilebilir.
1C 8.3 Muhasebe veritabanında, KDV restorasyonu KDV muhasebe kayıtlarına yansıtılmaktadır. Satış Defterinin ve Satın Alma Defterinin oluşumunu etkiler ve muhasebe girişlerini oluşturur: Dt 19 Kt 68.
Daha önce indirim için kabul edilen girdi KDV'sinin geri yüklenen tutarı Satış Defterinde belirtilmelidir. Geri yüklenen vergiyi Satış Defterine dahil etmek için, giriş KDV'sinin düşülmek üzere kabul edildiği faturaları kullanın.
1C 8.3'teki KDV iade işlemini yansıtmak için İşlemler menüsüne ve ardından Normal KDV işlemlerine gitmelisiniz:
Düğme Oluştur – KDV İadesi:
Daha önce 1C 8.3'te indirim için kabul edilen KDV'nin restorasyonu
İşletmenin üretken olmayan ihtiyaçları için kullanılan mallara ilişkin 1C 8.3'teki KDV restorasyonunun bir örneğini ele alalım.
Diyelim ki bir organizasyon gala gecesi düzenledi. Bu amaçlar için daha önce satın alınan mutfak eşyaları kullanıldı. KDV'li sofra takımı satın alırken, mal depoya girildi, ödeme yapıldı, tedarikçiden fatura alındı ve 2015 yılında KDV'nin düşülmesi talep edildi. Yani, 1C 8.3'ün başlarında bir KDV ilanı oluşturulmuştu: Dt 68.02 Kt 19.3.
Akşam bulaşıklar depodan silindi: Dt 91 Kt 10.3. Bu, daha önce aktifleştirilen yemeklere ilişkin KDV'nin bir kısmının, bu ürün üretim amacıyla kullanılmadığı için geri ödenmesi, yani bütçeye iade edilmesi gerektiği anlamına gelir.
Öncelikle 1C 8.3'te KDV tahsilat işlemine giriş yapıyoruz. Ekle düğmesini kullanarak bu ürünün tedarikçisini seçin:
ve bu ürünün alındığı fatura:
1C 8.3'te açılır tam liste bu tedarikçiden alınan tüm faturalar. İstediğiniz faturayı seçtikten sonra listeye ekleyin.
Daha sonra tüm ayrıntıları doldurun. KDV'nin iade edileceği tutarı, İptal Sertifikasına, yani tabakların depodan ne kadar serbest bırakıldığına göre manuel olarak belirledik. Örneğin bu 500.000 ruble. Buna göre, restorasyon için KDV 90.000 ruble = 500.000 *% 18 olacaktır:
Fatura yoksa, diyelim ki saklama süresi doldu, muhasebe sertifikası kullanılarak iade edilecek KDV tutarının hesaplanmasıyla Satış Defterine giriş yapılabilir.
1C 8.3'te, belge doldurulurken açılan listede listelenen tüm belgeler ve işlemler için KDV iade edilebilir. Tüm işlemler benzer şekilde yazılmıştır:
Sonuç bir kablolamadır:
Daha önce edinilen veya inşa edilen ve üretim dışı amaçlarla kullanılan gayrimenkullere de KDV'nin iade edilmesi gerekmektedir. Belgeyi doldurma mekanizması yukarıdaki örneğe benzer.
Verilen avanslardan KDV'nin geri alınması
1C 8.2'de bir tedarikçiye verilen avansların mahsup edilmesi sırasında KDV'nin restorasyonunun nasıl yansıtılacağı örnekte tartışılmaktadır.
Daha önce KDV'nin indirimi talep edilen avanslar üzerinden KDV iade edilir.
Diyelim ki avans ödemesi yaparken işletme KDV indirimi uyguladı ve tedarikçi de alınan avans üzerinden KDV tutarını ödedi veya beyan etti.
Kesinti almanın temeli: Ödeme tutarına ilişkin belge düzenlenir. Sevkiyat sonrasında tutarlar hem alıcıdan hem de tedarikçiden geri alınır.
Vergi mükellefi indirilecek KDV tutarını beyan etmemişse verginin iade edilmesine gerek yoktur.
Malların fiilen ulaştığı ve depoya girdiği dönemde, peşin ödeme tutarı kadar verginin iade edilmesi gerekmektedir. Daha sonra ilgili faturayı kullanarak tedarik faturasına göre kesinti yapabilirsiniz.
Alınan avanslardan KDV'nin tahsil edilmesi
Alıcıdan avans alırken şirket, avans için iki nüsha halinde bir fatura düzenler. Birincisi Satış Defterine girilir, ikincisi alıcıya verilir.
Sevkiyat sonrası avans faturası Satınalma Defterine girilir ve yeni belge Satış Defterine satış olarak yansıtılmalıdır. Aslında miktar sevkiyat döneminde geri yüklenir.
Alınan avans ödemesinin tutarı, gerçekte gönderilenlerle örtüşmeyebilir maddi varlıklar. Vergi mükellefi aradaki farkı iade eder veya fazlalık tutara ilişkin avans ödemesi için yeni bir fatura düzenler.
1C 8.3'te KDV hatalarının nasıl bulunacağı ve düzeltileceği, KDV hesaplamalarını kontrol etme mekanizmaları, 1C hizmetinin nasıl kullanılacağı KDV muhasebe verilerinin mutabakatı videomuzda tartışılmaktadır:
Lütfen bu makaleyi derecelendirin: