Какие строительные материалы подлежат возврату подоходного налога. Енвд: розничная торговля строительными материалами через магазин. Какие расходы можно включить в сумму имущественного вычета по ндфл

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения , наряду со , налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Условия

покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

справку 2-НДФЛ от работодателя;
договор покупки;
свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Все квитанции, чеки и прочие платежные документы на ремонт и отделку датированные после даты подписания передаточного акта должны быть заявлены в составе имущественного вычета. Только такие документы смогут учитываться как Ваши расходы на приобретенное жилье.
Причем Вы вправе заявить налоговый вычет по расходам как на покупку недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, производилась такая отделка до оформления права собственности на квартиру или после (п. 17 Обзора ВС РФ от 21.10.2015 , доведенного до налоговых органов письмом ФНС РФ от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@)

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал - это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Можно получить вычет

Работы :

покраска, грунтовка поверхностей;
поклейка обоев;
монтаж межкомнатных дверей;
шпатлёвка поверхностей;
настил ламината, паркета, линолеума;
кладка керамической плитки, керамогранита;
штукатурка поверхностей.

Материалы :

краска, грунтовочная смесь;
обои;
межкомнатные двери ()
шпатлёвка;
ламинат, паркет, линолеум;
керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
сухая штукатурная гипсовая смесь.

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

сплит-системы ();
смесители, унитаз, ванна; счётчики воды ( );
газовый котёл;
изготовление и монтаж остекления лоджии ();
изготовление и монтаж пластиковых окон ();
тёплые полы ();
шумоизоляция ();
монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

получить право на подобную льготу можно только при условии наличия указанной в договоре на его покупку информации о приобретении объекта без необходимой отделки.

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с можно также получить вычет за подключение коммуникаций.

24.11.2010, 02:55

Не нашла подобной темки.. киньте плз если вдруг уже такая есть..

Ситуация такая: немного не хватает до 2 млн стоимости квартиры.В законодательстве есть возможность получить имущественный налоговый вычет в т.ч. на строительно-отделочные материалы. Только вот как это технически сделать:

1)Принести просто кучу чеков в налоговую с итоговой суммой и сделать какой-нить реестр чеков?

2)Что делать с чеками, которые нужно подавать не на полную стоимость(например, в Максидоме купили обои и утюг, ест-но на утюг мне вычет никто не сделает, а чек один..)

3)Как эти все чеки занести в опись в налоговой.. ведь если их 100.. каждый то не опишешь..

4)Таким чекам как из Максидома нужны товарные чеки?(ведь в максидомовских чеках есть ин-ция о товаре, кол-ве и стоимости)

5)Что включается в понятие строительно-отделочные материалы.. ну обои, клей, ламина/паркет, краска -это очевидно.. а что делать с сантехникой? электрикой? смесями(штукатурки,цемент, песок)? гипроком? шурупами всякими?а как быть там со всякими кистями и валиками-это не строительно-отделочные материалы но без них никак..
К сожалению, нигде это подробно не описано.. где-то в письме нашла что можно еще межкомнатные двери.

Подскажите плз. Может кто получал такой вычет или кто знающий подскажет?

PS:Честно говоря, мне не очень понятно как бедные тетеньки в налоговой сидят и эти чеки пересматриваю.. ведь там есть такие названия всяких деталей, что не всегда с первого раза прочитаешь, а тем более понять, что это такое НЕ специалисту трудно.

Заранее спасибо.

24.11.2010, 10:43

24.11.2010, 11:13

24.11.2010, 11:49

Как выше указано нигде нет никаких разъяснений о порядке формирования подобных документов.
Мы получали налоговый вычет на строительство жилого дома. Я все чеки кассовые с товарными, ТТН приходники отксерила, составила реестр (№п/п, номер чека, дата, Организация, наименование товара, цена), у нас были и просто чеки где написано "стройтовары или отделочные материалы" (прокатило), подколола все в папочку-скоросшиватель. Все аккуратненько сдала. Но налоговики мне сказали "Как мы это будем проверять? Вот Вам наглядное пособие!" А там кому-то видимо делать нечего было: каждый чек приклеен на лист ф.Ф4, ниже прописано что это (без сокращений) и куда именно это пошло (на стены кухни, на пол туалета и пр.), разноцветными ручками расписано, в огромную папку подшито, пронумеровано, опись, пояснительная записка, история создания дома и т.д. Мы конечно так делать не стали, поспорили с налоговиками, они и приняли наш вариант, т.к. это безумие нигде не прописано)))

И ещё: до 2-х млн. нужно если ваша з/п за три года составит эту сумму. А если нет - то и не мучайтесь!

25.11.2010, 01:11

1. Вычет на ремонт Вы можете получить только в том случае если в договоре купли-продажи квартиры написано что она без отделки.
2. Кассовых чеков недостаточно, нужны товарные чеки в которых было бы расписано четко что, сколько, по какой цене и на какую сумму Вы купили по наименованиям, просто слово стройматериалы не годится.
3.Можно все строительные и отделочные материалы включая двери и окна, но вот сантехнику налоговая не берет. Кроме того Испанские, итальянские и прочие дорогие материалы налоговая тоже берет плохо, хотя через суд конечно все получите. (если туда пойдете). Кроме того в вычет можно включить стоимость проектных работ и стоимость работы по отделке, естественно если есть официальные документы на это (договора, чеки, акты выполненных работ и т.д.). Проблемный это вычет, четкого перечня нет нигде, устанете с налоговой прирекаться.
4. Опись чеков составлять нужно и товарных тоже, даже если там будет 1000 штук, это в Ваших же интересах, чтобы " случайно" они не потерялись.

Спасибо за ответы.

25.11.2010, 01:19

И ещё: до 2-х млн. нужно если ваша з/п за три года составит эту сумму. А если нет - то и не мучайтесь!

Lawyer_job, спасибо за ответ. Немного не поняла.. А когда чеки кассовые. товарные отксерили, то что с ксероксами делали? на всякий случай себе оставили или в папку подкололи... вроде же налоговая оригиналы чеков забирают?..
И что не один чек не вернули? и сантехнику и электрику у вас взяли? или у вас ее не было?
И еще вопрос, если у меня некоторые договора на мужа оформлены возмут? или у вас все строго на вас было оформлено?

25.11.2010, 11:11

Спасибо за ответы.
Подскажите плз, а двери входные возмут, если в договоре указаны, что они есть? неужеле и окна берут? А вы не знаете из каких соображений сантехнику не берут? и как аргументируют, что дорогие материалы плохо берут? поддерживают отечественного производителя?:))

Если у Вас указано что входные двери уже есть и окна тоже есть, то это не возьмут. Когда люди строят дом самостоятельно там естественно все это можно заявить, т.к. ничего нет.
Ничем не аргументируют, не берут и все, идите в суд и отбивайте. Есть несколько писем Минфина где говорится о том, что сантехника не строительный и отделочный материал. Сдаете конечно же копии документов, но по описи, оригиналы оставляете себе. Если все что покупалось и оформлено на мужа было куплено в зарегистрированном браке, то это совместно нажитое имущество и вычет по нему тоже Вам причитается.

25.11.2010, 22:39

И ещё: до 2-х млн. нужно если ваша з/п за три года составит эту сумму. А если нет - то и не мучайтесь!

Не могли бы Вы разъяснить выделенное, а то что-то не совсем понимаю что Вы имели ввиду? И вообще какой смысл в этом налоговом вычете на строит. материалы, если он завязан опять таки на налоги, удержанные с зарплаты за какой-то период. Почему просто не получить налоговый вычет 260 тыс(если сделка больше 2 млн), если заплаченный подоходный налог позволяет это сделать?

26.11.2010, 09:56

Вот, я отвечала на это.

Вот это Вы откуда взяли? Вычет можно получать неограниченное количество лет, хоть до пенсии.

Сделки не всегда бывают на 2 млн., куча квартир в собственности менее 3-х лет продается за 1 млн. и если там написано что она без отделки, то вторую часть люди как раз добирают ремонтом.

26.11.2010, 10:15

Что значит "плохо берет" норматива, насколько я знаю, нет, какие именно стройматериалы покупать

Вот комментарий с клерка:

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
· расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
· расходы на приобретение отделочных материалов;
· расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
· расходы на подключение к коммуникационным сетям (водоснабжение, электроснабжение, канализация и т. п.), а также создание их автономных источников во вновь построенном доме.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов.

Из текста Вашего вопроса следует, что в договоре на приобретение квартиры указано: квартира приобретена в новом доме без отделки за 1 500 тыс. руб. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено Вами в марте 2010 г. Расходы на ремонт произведены в сумме 500 тыс. руб. в апреле 2010 г.

Для подтверждения своего права на имущественный налоговый вычет Вы обязаны представить в налоговый орган:
1) при приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
2) письменное заявление, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты Вами денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, и другие документы, подтверждающие фактические расходы).

Налоговые органы принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к приобретению, строительству и ремонтно-отделочным работам. Все расходы на улучшение жилища и перепланировку к вычетам приниматься не будут, так как, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом жилища.

Таким образом, чтобы этого избежать, необходимо прописывать все элементы отделочных работ в договорах приобретения квартир. Если в таких договорах указывается частичная отделка, то имущественный налоговый вычет можно будет получить только по той части отделки, которая не вошла в указанную в договоре.

Ввиду того, что Вами приобретено незавершенное строительством жилье, о чем указано в договоре по приобретению квартиры, налоговая инспекция не вправе не принять расходы по доделке квартиры "стройвариант".

При этом Налоговый Кодекс не содержит положений, определяющих, в какой момент должны быть произведены расходы по доделке квартиры: до получения Свидетельства о праве собственности или после получения Свидетельства.
Рекомендуем Вам представить в налоговый орган Акт приема-передачи квартиры, где также должны быть указаны строительные недоделки. Как правило, дата акта приема-передачи квартиры является более поздней даты Свидетельства о праве собственности на квартиру.

Таким образом, для получения имущественного вычета не обязательно дожидаться момента, когда будет выдано свидетельство о праве собственности на объект жилья, однако необходимо наличие акта о передаче квартиры. Данная позиция изложена в Письме Минфина России от 25.12.2007 г. № 03-04-05-01/428.

Следовательно, по нашему мнению, Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом на приобретение жилья с учетом расходов на ремонт квартиры, переданной Вам со строительными недоделками, вне зависимости от времени получения Свидетельства на право собственности.

26.11.2010, 10:43

То и значит, проблемный это вычет на практике, в том то и дело что четкого перечня нет нигде, но есть письма Минфина и ФНС которые трактуют его весьма своеобразно и соответственно этим письмам налоговая и действует. Кто не согласен, тот идет в суд, суд как правило на стороне налогоплательщиков. А Клерк много чего пишет, только это зачастую весьма далеко от сложившейся практики и "ляпов" у них полно.
Кстати относительно комментария: ситуации могут быть очень разными и акт приема-передачи после свидетельства о гос. регистрации как правило бывает только на вторичке, а есть еще договора ДДУ и договора ПДКП с последующим заключением основного договора, и их в основном и касается эта ситуация, и все эти три истории совершенно разные.

Чеки на стройматериалы могут быть как товарными, так и кассовыми. Чаще всего выдается товарно-кассовый чек на покупку строительных материалов. Выданный чек на стройматериалы магазином "Леруа Мерлен", например, подтверждает факт покупки тех или иных товаров, которые используются при строительстве или ремонте. Такие чеки являются отчетными документами, которые могут быть предъявлены различным лицам, в разные организации и учреждения.

Что представляют из себя чеки на строительные материалы?

Чеки на покупку стройматериалов являются отчетными документами в той или иной ситуации. И, по большому счету ничем не отличаются от кассовых чеков на покупку продуктов, например. Они обладают теми же реквизитами, что и обычные кассовые чеки. А именно чеки старого образца содержат следующую информацию:
1. Название организации. Наименование фирмы указывается то, которое указано в свидетельстве о регистрации организации. Если товар приобретается у индивидуального предпринимателя, то вместо наименования организации необходимо указывать фамилию ИП. ИНН налогоплательщика. Данный код состоит из 12 цифр, который присваивается налоговым органом во время постановки на учет.
2. Номер кассового аппарата. Этот номер находится на корпусе аппарата.
3. Порядковый номер кассового чека. Перед номером, как правило, пишут такие слова или знаки «ЧЕК», «СЧ», «№» или «#».
4. Дата и время приобретения. Дата покупки обозначается в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
5. Стоимость покупки. Указывается сумма, потраченная на приобретение товара.
6. Признак фискального режима. Такой режим может отражаться многими способами, но обычно используют словосочетание «ФИСКАЛЬНЫЙ ЧЕК» или аббревиатуру «ФП».

На кассовом чеке может быть указана и дополнительная информация – сдача, фамилия кассира, а также наименование товаров, так же некоторые крупные магазины, такие как "Мегастрой" чеки используют и для размещения рекламы. Хотя некоторые из этих данных не являются обязательными, они существенно облегчают работу бухгалтеру в создании аналитического учета.

Чеками нового образца называют кассовые чеки онлайн касс, которые применяю с 1 июля 2017 года согласно федеральному закону 54 "О применении ККТ...". В них добавились новые реквизиты. Теперь online чеки содержат в себе:
1. наименование торгового объекта (магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
2. название самого документа - «кассовый чек»;
3. признак расчета (приход, возврат) номенклатура проданного товара.
4. количество проданного товара.
5. цена за единицу товара.
6. стоимость купленного товара одной номенклатуры;
7. ставка НДС (18%, 10% или 0%); выделенная сумма НДС;
8. итоговая сумма расчета по чеку.
9. форма расчета – наличными с суммой.
10. форма расчета – банковской картой с суммой.
11. данные о системе налогообложения продавца.
12. общая сумма НДС по чеку должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
13. номер смены;
14. ИНН организации, которая выдала чек;
15. ЗН – заводской номер ККМ;
16. наименование организации-продавца;
17. адрес осуществления расчета.
18. адрес сайта для проверки чека порядковый номер чека.
19. дата и время выдачи чека.
20. регистрационный номер ККТ.
21. заводской номер фискального накопителя.
22. номер фискального чека.
23. фискальный признак данных.

Так же кассовые чеки магазинов обзавелись новым реквизитом, который называется QR-код. При сканировании данного кода при помощи мобильного приложения можно узнать в какое время и на какую сумму была совершенна покупка.

Кому и для чего требуется покупка чеков на строительные материалы?

В большинстве случаев чеки на стройматериалы различных крупных магазинов, таких как "Леруа Мерлен", "ОБИ", "Максидом", "Мегастрой", "Петрович" и других, используют при сдаче документов в Федеральную налоговую службу для получения имущественного налогового вычета. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. Товарно кассовые чеки магазина "СтройБыт" или "Геодормаркет" так же подойдут для сдачи в ФНС.

Строительство всегда представляло собой хорошую платформу для получения дополнительного заработка. Спросите как? Элементарно. Допустим, Вы являетесь бригадиром, занимающимся строительством, к примеру, нового магазина. Если Вы уже не первый год занимаетесь строительством подобных объектов, совершенно естественно, что где-то на складе у Вас аккуратно сложены остатки строительных материалов, оставшихся после предыдущих строек. То есть, Вы можете сэкономить на покупке стройматериалов для текущей стройки, используя свои запасы. Используя для строительства, имеющиеся у Вас в запасе строительные материалы Вы, соответственно экономите деньги на покупку новых. А чтобы оправдать перед заказчиком отсутствующую сумму, Вам необходимо предъявить ему чек на строительные материалы. И в этом мы с легкостью Вам поможем.

Купить чеки на стройматериалы

Если встал вопрос о том, где получить чеки на строительные материалы или где купить товарные чеки, то Вы попали на нужный вам сайт. У нас можно заказать не только чеки на стройматериалы, но и купить гостиничные чеки или любые другие. Все наши кассовые документы абсолютно идентичны оригиналам. Отметим, что мы оформляем чеки исключительно на профессиональном оборудованием, а не на принтере, как это делает большинство подобных компаний. Вы можете ознакомиться со всем ассортиментом счетов, чеков и актов предлагаемых нашей компанией на сайте. На странице каждого документа имеется образец нашей работы. Наша организация обладает самой большой базой чеков, актов и счетов. Поэтому, если вы утеряли чек на строительные материалы или при закупке его вам не выдали, а доказать проведенные вами действия необходимо, то вы можете позвонить нам по указанному телефону либо заполнить формы обратной связи и наши менеджеры вам перезвонят.

Услуга по продаже чеков на строительные материалы уже давно пользуется спросом в нашей компании. Поэтому заказав на нашем сайте необходимый чек или товарную накладную, можете быть уверены, что вам доставят документ в самые короткие сроки курьером на руки. Оплата производится лишь после того, как клиент одобряет выполненную нами работу. Мы учтем все ваши пожелания, сделаем новый чек либо восстановим старый, а бесплатная курьерская служба доставит вам его в нужное место и время.

Многие наши клиенты находят наш ресурс, озадачившись вопросом, где можно купить чеки на бензин или стройматериалы. Сайт «ЧЕКИТУТ» придет вам на выручку в любом из этих случаев!

Когда можно смело обратиться в нашу компанию:

утеря документов, фиксирующих сделанные расходы;
порча квитанций;
несоответствие чеков затраченным суммам;
приобретение строительных материалов у частных лиц без получения отчетной документации;
необходимость свести дебет с кредитом при расхождении кассы фирмы;
уменьшение налогооблагаемой базы.

Если вам требуется копия чека в авансовом отчете, мы подготовим ее независимо от того, какие мотивы побудили вас обратиться в нашу компанию.

Где взять чеки на стройматериалы в Москве?

Ремонт и строительство - это всегда большие затраты. Когда дело касается фирм и компаний, любые расходы должны подтверждаться товарными чеками и накладными, квитанциями. В случаях, когда нужна эта отчетность, не спешите предъявлять поддельные документы, сделанные на обычном принтере: распечатанную таким образом печать легко распознать, а это значит, что вас быстро уличат в подлоге.

Если вы ищете, где купить чеки на стройматериалы в Москве, обратитесь к нам: мы подготовим для вас реальные бумаги на настоящих бланках и с действительными печатями магазинов и баз, торгующих строительными материалами.

У нас можно купить чеки на стройматериалы, приобретенные в любом магазине. Все, что от вас требуется - передать нам любым удобным для вас способом данные, которые должны быть отражены в отчетных документах:

наименование и адрес магазина;
дата покупки;
список товаров, сорт, размеры, объем, вес;
расценки;
дополнительные услуги, включенные в чек (распиловка, доставка, разгрузка, сборка и т.п.).

Перечень строительных материалов для налогового вычета

Многим нашим заказчикам нужны чеки на стройматериалы для налоговой, поэтому они переживают, будет ли предоставленный нами документ действителен в этом случае. Спешим уверить всех сомневающихся: подготовленные нами чеки будут настоящими, с реальной печатью, то есть действующими в любых условиях.

Запрашивая у нас товарные чеки на строительные материалы, вы можете их купить на любые выбранные вами покупки. Просто пришлите нам перечень того, что необходимо включить в чеки для предъявления в налоговую инспекцию.

Как сделать чек Леруа Мерлен в Москве?

Изготавливая для вас кассовый чек на стройматериалы, мы можем оформить их на любой указанный вами магазин, склад или базу, включая самых известных и крупнейших поставщиков строительных материалов.

Так, например, у нас можно купить чеки Леруа Мерлен: мы подготовим вам отчетность на фирменном бланке с указанием подлинных реквизитов компании, при необходимости сделаем подтверждение совершения покупки. При этом вам не нужно связываться с самим магазином и договариваться о предоставлении такой отчетности: все бумаги мы подготовим самостоятельно, заверив их чернильным оттиском печати.

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

О том, как вернуть деньги за ремонт квартиры, в каких случаях это возможно, какие документы для этого понадобятся, мы поговорим в данной статье.

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Кому положен

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

Право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом.
Помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ.
Право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья.
Нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в , если жилье приобретается после 2014 года.

Это важно! Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

За что положен

Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания. И вот условия, которые должны соблюдаться:

При подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства.
Налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть.
К учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом.
Максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит. В его состав могут входить:

Непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
Расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
Приобретение , если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
Ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека.

Пример . Семья Зюзиковых решила воплотить свою давнюю мечту: переехать жить в уютный домик в деревне. Для этого ими был приобретен земельный участок за 700 тыс. руб. с недостроенным на нем домом за 1.5 млн. руб. Для этой покупки в банке был взят ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. И еще на достройку домика у супругов ушло 500 тыс. руб. Посчитаем, на какой налоговый вычет они могут претендовать.

Складываем все эти затраты: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 1 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 3.7 млн.руб. Именно с этой суммы Зюзиковы смогут вернуть себе 13%, то есть 481 000 руб на двоих.

Если бы они взяли кредит в 2 млн. руб, то сумма всех затрат составила бы: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 2 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 4.7 млн.руб. В этом случае им пришлось бы ограничиться максимальным вычетом в 4 млн. руб, то есть по 2 млн. на каждого. В результате возврат бы составил 520 000 руб.

Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это . 🙂

Важно! Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

Возможные варианты помещений

А теперь перейдем к подробному рассмотрению налоговой компенсации на ремонт квартиры. Она также относится к имущественному вычету, однако, отличается по сумме и полностью зависит от статуса приобретаемой жилплощади.

Новостройка без отделки

Это самый распространенный случай, когда затраты на ремонтные работы с легкостью можно добавлять к стоимости покупки квартиры.

На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки:

в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки;
в отделение налоговой следует предоставить не свидетельство о собственности, а передаточный акт помещения;
следует предоставить подробный перечень со всеми расходами относительно приобретения стройматериалов;
при приобретении квартиры с долевым разделением, полный налоговый вычет за ремонт может быть предоставлен лишь одному владельцу, при договоренности со всеми остальным жителями;
положенные части налогового вычета непосредственно по жилью может получить каждый дольщик по отдельности.

Квартира с частичной отделкой

Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

Пример . В договоре указано, что сдаваемая квартира сдается с подготовленными стенами для поклейки обоев и готовыми полами без внешнего покрытия. В этом случае в качестве затрат можно будет компенсировать только лишь покупку обоев и линолеума, а также работы по их установке и оформлению. А вот расходы на покупку наливных полов или грунтовки для выравнивания стен включить не удастся.

Если покупка квартиры с частичной отделкой — Ваш случай, внимательно читайте документы!

Вторичное жилье

При приобретении жилья на вторичном рынке в подавляющем большинстве случаев продажа осуществляется с уже имеющимся ремонтом. И часто случается, что он не устраивает покупателя. Однако, в этих случаях шансов вернуть деньги за какие-либо отделочные и ремонтные работы не получится: налоговики 100% откажут в возврате.

Однако, существует редкая возможность приобрести вторичное жилье в тех же самых новостройках, но у человека, который не провел все ремонтные работы в нем. При этом в договоре купли продажи также следует отразить тот факт, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства и также требует дополнительной отделки. В этом случае вероятность возврата повышается.

Это важно! Однако, в данной ситуации покупатель значительно рискует, ведь налоговая служба может оставить за собой право отказать в возврате подоходного налога.

По данной ситуации Минфином выпущено много противоречивых писем. Некоторые из них утверждают, что при покупке вторички никаких компенсаций за ремонтные работы не предусматривается.

Однако, последние разъяснения, все-таки, сводятся к тому, что главное при покупке — не то, на каком рынке приобретено жилье: первичном или вторичном, главное — это условия договора с указанием, продается ли данная квартира с отделкой или без нее.

Ремонт или отделка квартиры

Имущественный вычет за ремонт

Итак, с сумой максимального возврата и статусами приобретаемой недвижимости мы разобрались. А теперь перейдем непосредственно к рассмотрению затрат на отделку жилья в новостройке.

Если все условия при покупке соблюдены, в этом случае к сумме самой сделки можно добавить дополнительные расходы на:

на приобретение строительных материалов;
отделочные работы в недостроенной квартире.

Важно! Ремонт, сделанный в старом доме, к учету приниматься не будет. Даже если Вы только что купили квартиру и хотите улучшить ее внутреннюю отделку.

Что такое черновая отделка

Еще раз остановимся на важном вопросе: что значит квартира без отделки? Как правило, в документах оформления покупки объектов недвижимости об этом написано напрямую. В большинстве случаев, это будет договор об участии в строительстве жилого дома, реже — купли-продажи.

Отдельным пунктом обязательно должно быть прописано, что квартира передается покупателю без внутренней отделки. И также желательно, чтобы были более подробно перечислены характеристики сдаваемого объекта. Вот пример подобного фрагмента из официального документа.

Основные характеристики помещений, к которым можно применить имущественный возврат за ремонт:

стоят на 15-20% дешевле помещений с отделкой;
имеет главную дверь, пластиковое остекление окон и лоджии;
в некоторых вариантах отсутствуют межкомнатные перегородки;
разводка водопровода и канализации имеется, но без сантехники;
трубопроводы перекрыты;
электричество не проведено в квартиру.

Как долго можно делать ремонт

Закон не устанавливает временных рамок для подачи заявления на возврат 13 процентов НДФЛ за ремонт в новостройке. Однако отдельные Письма ФНС РФ разъясняют, что сделать это можно только единовременно с получением вычета по приобретению квартиры, так как не существует отдельного вычета за ремонт, а он является составляющей имущественного.

Поэтому при покупке квартиры в новостройке можно заявить основной вычет на сумму покупки недвижимости и так же к ней добавить затраты на ремонтные и отделочные работы. Если ремонт продолжается несколько лет, то можно постепенно возвращать потраченные средства на отделку жилья.

Пример . Котлов В.В. приобрел квартиру с черновой отделкой за 1.3 млн.руб. В 2018 году он получил Акт приема-передачи, а значит может подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% от потраченных средств. Также в 2018 году он потратил 400 тыс.руб на ремонт. Эту сумму можно будет добавить к общей цифре имущественного вычета и в отчетности указать 1.7 млн = 1.3 млн. + 0.4 млн.

Если в 2019 году ремонт продолжается, то за этот год (после его окончания, в 2020 году) подается еще одна декларация, где указывается новая сумма стоимости купленного объекта. К примеру, Котлов в 2019 году потратил 200 тыс. на продолжение ремонтных работ. В этом случае, в декларации отобразится цифра в 1.9 млн. = 1.7 млн (за 2018) + 0.2 млн. (за 2019). Не забываем, что максимум для возврата может быть 2 млн.руб.

Важно! Даже если Вы получили на руки Свидетельство о регистрации собственности, а отделочные работы до сих пор еще не окончены, то затраты на них будут продолжать приниматься к зачету.

А есть ли смысл?

Ремонт — это стихийное бедствие. Наверно, это знает каждый, кто сталкивался с этим процессом. 😆 И во время этой суматохи думать о том, за что могут вернуть потом деньги, а за что нет, да еще собирать все чеки и составлять официальные договора с ремонтными организациями — дело не из легких.

Поэтому всегда нужно заранее ясно представлять, в каких случаях подобных дополнительных бюрократических нагрузок можно избежать.

Давайте вспомним простую математику. Если человеку, купившему квартиру или дом от государства положен максимальный налоговый вычет в 2 млн. руб., то есть ли смысл собирать дополнительные чеки и квитанции, если изначальная сумма покупки жилья превышает установленный минимум?

Пример 1 . Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

Пример 2 . Семья Счастливцевых купила себе квартиру на окраине за 2.5 млн. руб. Согласно налоговому кодексу РФ и муж, и жена могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб на каждого, но только при условии, что эти деньги были израсходованы. В этом случае, семейной паре есть смысл максимально тщательно собирать все чеки и квитанции об оплате ремонтных работ, чтобы максимально увеличить возможную сумму налогового вычета.

И в том случае, если они подтвердят свои расходы на ремонт квартиры на дополнительную сумму в 1.5 млн. руб, то в этом случае, каждый сможет вернуть себе деньги в размере по 260 тыс. руб = 13% * 2 млн.р.

Так что заранее анализируйте свою ситуацию, насколько выгодно подтверждать все произведенные расходы, чтобы претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Виды отделки для возврата НДФЛ

Перечень тех затрат по ремонту, к которым можно применить налоговый вычет, содержатся в специальном документе-классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Исходя из данных, которые там приведены в разделе «Производство отделочных работ», вернуть налог можно за следующие виды затрат:

Расходы, связанные с осуществлением деятельности относительно отделки квартиры.
Приобретение всех требуемых отделочных и строительных материалов, покупку которых вы в состоянии подтвердить документально.

Давайте попробуем чуть подробнее рассмотреть каждый из этих пунктов.

Оплачиваем строительные работы

К ним можно отнести следующие:

создание сметы расходов;
пристройка к основной части дома;
проведение газа, электричества и подключение водоснабжения;
подключение к канализации.

Какие же еще виды отделочных работ предусмотрены:

штукатурные работы;
устройство полов и отделка стен;
столярно-плотницкие работы;
малярные работы;
побелка и поклейка обоев;
прочие отделочные и финишные работы.

Покупаем стройматериалы

В состав расходов включаются все материалы, которые нужны для вышеперечисленных видов работ.

Отдельно стоит упомянуть, что в договорах, которые заключает покупатель, в квитанциях и прочих документах, которые он впоследствии предоставит как подтверждающие, оплачиваемые работы должны быть отмечены именно как «отделка квартиры».

Понятие «ремонт квартиры» относится ко вторичному жилью, в котором отделка уже есть (ремонт квартиры без отделки как таковой невозможен). Поэтому налоговая служба может принять решение об отказе в сумме расходов, которые подтверждены документами с неправильными формулировками.

Только за свой счет

Законодательством предусмотрен список расходов, которые нельзя отнести к затратам, то есть можно не рассчитывать на возврат 13 процентов от этих трат. Сюда попадают такие показатели:

покупка новых предметов интерьера и сантехнического оборудования;
услуги квалифицированного нотариуса;
приобретение новых инструментов, используемых в ремонте новой квартиры;
монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
перепланировка квартиры.

Порядок действий

Пакет документов

Теперь следует рассмотреть, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Для начала, конечно же, лучше собрать всю требуемую документацию и правильно оформить ее. Только после этого можно обращаться в налоговую инспекцию с требованием в предоставлении вычета.

Оговоренный список документов, который потребуется для оформления налогового возврата:

Декларация 3-НДфЛ – это документ, свидетельствующий о доходах и тратах заявителя. Требует ежегодного оформления, так как налоговые бланки постоянно изменяются.
Справка о доходах 2-НДФЛ, подкрепленная официальной печатью с места работы гражданина и подписью его начальника. Налоговая служба требует исключительно оригиналы документов.
Дубликат сделки купли-продажи или другой документ, доказывающий, что покупка была совершена без отделки квартиры.
Полный список всех актов и свидетельств, которые подтверждают право человека на квартиру.
Все документы, отражающие расходы на ремонт квартиры: различные накладные от поставщиков, чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, счета-фактуры.
Грамотно заполненное заявление, оформленное согласно всем требованиям налоговой инспекции, содержащее просьбу перечислить положенную сумму на указанный банковский счет.
Внутренний паспорт гражданина Российской Федерации и ИНН.
Если среди дольщиков имеются несовершеннолетние собственники, то нужно в налоговую инспекцию предоставить свидетельства о рождении детей.

Главным документом является именно . Она должен быть заполнена грамотно и согласно утвержденному образцу:

в верхнем блоке вписывают наименование службы, в которую направляют данное обращение и все паспортные данные гражданина;
обязательно должен быть указан год, за который производится возврат НДФЛ;
необходимо вписать все официальные источники дохода за текущий год с указанием заработанных сумм и уплаченного налога на доходы;
указать все затраты, связанные с покупкой и отделкой жилого объекта;
в самом низу на каждом листе проставляется подпись и дата заполнения заявления на возврат налога за ремонт квартиры в новостройке.

Около 90 дней налоговикам отведено на проверку и анализ всех представленных документов. Если никаких неточностей или вопросов нет, то спустя еще месяц на указанный в заявлении банковский счет поступает рассчитанная сумма.

Это важно! Нужно понимать, что выплата осуществляется не в полном размере, а лишь частями. Компенсация может начисляться пару месяцев или лет, многое зависит от того, каков заработок заявителя. Т. е. чем выше у человека доход, тем быстрее ему будет выплачен налоговый вычет на ремонт и покупку.

Давайте рассмотрим еще один пример.

Пример . Климов Е.Г. купил однокомнатную квартиру в новом доме «под чистую» стоимостью в 1 650 000 рублей. За год были произведены ремонтно-отделочные работы в сумме на 320 тысяч. Была также куплена мебель и сантехническое оснащение на сумму 210 тысяч руб. Итак, необходимо рассчитать, какая положена имущественная выплата.

Мебель и сантехника не принимается к учету, а значит эти расходы мы сразу же исключаем из расчета. Получается, налоговая база составляет 1 970 000 рублей = 1 650 000 + 320 0000. Из этого следует, что налоговая служба обязана возвратить 256 100 рублей (это 13% от полной стоимости документально подтвержденных затрат).

Вряд ли, рассчитанная сумма налогового возврата будет выплачена единоразово. Скорее всего, она будет раскинута на несколько лет. Как же рассчитать этот срок?

На самом деле, все очень просто, если знать свой годовой доход. Простая математика:

если заработная плата покупателя составляет около 2-х млн.руб. в год, то можно будет вернуть всю сумму единоразово;
если з/п получается 1 млн.р. в год, то — все вернется за 2 года;
если годовой доход еще меньше, то «удовольствие» растянется на более длительный период времени.

Также стоит отметить, что не всегда такой расчет будет верным на 100%. Но, как показывает, практика в 95% случаев, он работает.

Как и где можно вернуть

Налоговые работники предлагают 2 способа выплаты положенных средств за ремонт новой квартиры:

Сумма перечисляется на расчетный счет, который был вписан гражданином в заявление при сдаче 3-НДФЛ. Компенсация будет начисляться каждый год до момента, пока вся сумма не будет выплачена в полном размере. В некоторых случаях появляется возможность получить единовременную полную выплату.
Возврат 13 процентов за ремонт в новостройке может быть получен за счет не удержания подоходного налога с официального заработка трудоустроенного собственника. Для этого не требуется составление декларации 3-НДФЛ, а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, взятое в налоговой инспекции.

Законодательство позволяет человеку самостоятельно определиться с выбором. От самого гражданина они требуют взамен лишь своевременное предоставление документов, содержащих лишь достоверные данные.

Что касается сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ, то в настоящее время это можно сделать несколькими способами:

Прийти лично в налоговую инспекцию с полным пакетом документов;
Написать доверенность своему представителю, который сможет сдать все бумаги, при этом доверенность должна быть заверена у нотариуса;
Отправить обычной почтой на адрес налоговой инспекции, это делается ценным письмом с описью;
Сдать онлайн через на сайтах налоговой или Госуслугах.

Соблюдая все условия, предъявляемые государством, гражданин с легкостью сможет получить положенный ему возврат денег в налоговой инспекции.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело . Мы работаем быстро и с удовольствием!

Также по теме

Регуляция и значение кислотно-щелочного состояния организма Кислотно щелочной состав

В большаков фехтовальщик из будущего

Мудрые высказывания о жизни

Как проверить свой номер в очереди на получение жилья Как встать очередь на субсидию

Куриная печень с подливкой: вкуснейшие рецепты