Rosstat tvrdi da je prosječna mjesečna obračunata plaća u prvoj polovici 2018. iznosila 42.550 rubalja. U prvoj polovici 2017. ta brojka iznosila je 38.049 rubalja. Odnosno, za 2018. jedan će zaposlenik dobiti plaću od 510.660 rubalja. Od kojih je poduzeće kao porezni agent odbiti 13% i platiti porez na dohodak pojedinci(porez na dohodak) - 66.378 rubalja. Prema podacima Federalne porezne službe, prihodi proračuna od poreza na dohodak u 2017. godini iznosili su 3,3 trilijuna rubalja.
Osim toga, tvrtka će kao porezni agent platiti doprinos od 30,2% na:
- Mirovinski fond Rusije (PFR) - 22%;
- Fond obveznog zdravstvenog osiguranja - 5,1%;
- Fond socijalno osiguranje - 2,9%;
- FSS za ozljede (ovisno o razini opasnosti na radu) - od 0,2 do 8,5%.
Tako će prosječni radnik prenijeti 153.198 rubalja u izvanproračunska sredstva.
U 2017. Federalna porezna služba prebacila je 5,8 bilijuna rubalja u izvanproračunske fondove Ruske Federacije, uključujući 4,5 bilijuna u PFR.
Obveza prijenosa ovih plaćanja dodijeljena je poslodavcu, ali se sve odbijaju iz fonda plaća, odnosno od plaća ruskih građana. Iako tvrtka ne objavljuje punu plaću svog zaposlenika, njen trošak za organizaciju uvijek se procjenjuje zajedno s doprinosima. Dakle, obračunata plaća građanina, zajedno s doprinosima, iznosi 666.858 rubalja, od čega zaposlenik prima 444.274 rubalja na ruke, a plaća 219.576 rubalja kao obvezne doprinose i poreze. Radi jednostavnosti, nismo uzeli u obzir doprinos FSS-u za ozljede.
Građani Rusije plaćat će novac primljen na ruke za robu, proizvode i usluge, država će od novca dobiti 18% poreza na dodanu vrijednost (10% za neke povlaštene kategorije). Državna duma je glasovima Jedinstvene Rusije usvojila zakon o povećanju PDV-a s 1. siječnja na 20%. Ako zaposlenik potroši cijelu svoju plaću na robu i usluge, tada će porez za godinu biti 88.854 rubalja.
Prema podacima Federalne porezne službe, prihodi proračuna od PDV-a iznosili su 3,1 bilijun rubalja u 2017.
Osim toga, ruski građani plaćat će i druge neizravne poreze - kapitalne popravke, porez na nekretnine, porez na vozila, porez na zemljište, trošarine na benzin, alkohol, duhan i tako dalje.
Prema riječima stručnjaka, 2017. godine od 205 rubalja minimalne maloprodajne cijene boce votke 135 rubalja je otišlo državi u obliku trošarina, PDV-a i drugih poreza.
Prema procjenama RANEPA-e, udio potrošnje na alkohol je 4,7% potrošnje kućanstava. To znači da će zaposlenik platiti oko 10.000 rubalja godišnje samo za trošarinu na alkohol. savezni Porezni ured izvijestio je da su u 2017. proračunski prihodi od trošarina na jaki alkohol iznosili 192,98 milijardi rubalja, od trošarina na pivo - 150,16 milijardi rubalja.
Prema FAS-u, porezi i trošarine u cijeni benzina čine 65%. Na primjer, u SAD-u udio poreza u cijeni benzina iznosi 18%. Čak i ako ruski državljanin nema automobil, trošak robe uključuje prijevoz, koji uzima u obzir trošak benzina. Od svake litre benzina plaća se 12-15 rubalja kao trošarina. Ako zaposlenik ima automobil koji putuje 10.000 km godišnje, tada će pri potrošnji od 9 litara / 100 km platiti samo trošarine od 8.000 do 13.500 rubalja. Ukupan iznos prihoda od trošarina u 2017. iznosi 1,5 bilijuna rubalja.
Prema riječima stručnjaka, udio poreza na imovinu je 0,5-1,3% prihoda Rusa, porez na promet - nešto više od 1%. Ako zaposlenik kupuje uvezenu robu (odjeću, telefone, proizvode, usluge), onda će i dalje morati platiti carinu. Čak i ako ih on osobno ne plati, oni se uzimaju u obzir u trošku robe. Prema rezultatima 2017. godine, Federalna carinska služba prebacila je 4,575 bilijuna rubalja u savezni proračun Ruske Federacije.
Obračunata plaća* (uključujući premije osiguranja): 666.858 rubalja (55.738 rubalja mjesečno).
Ukupni porezi
Porez na dohodak ……………………………………………………………….66 378 rubalja
Premije osiguranja (za mirovinu) …………………………………..112 345 rubalja
Premije osiguranja za medicinsku skrb ……………...26.043 rubalja
Premije osiguranja za socijalno osiguranje ..... 14.809 rubalja
PDV ………………………………………………………………………………….. 88 854 rubalja
Trošarine (benzin, alkohol, cigarete, alkohol) - oko 25.000 rubalja
Porez na imovinu, prijevoz, veliki popravci ... 10.000 rubalja
Ukupno** porezi, doprinosi, trošarine …………..343.429 rubalja (51% prihoda).
*Izračunato na temelju prosječne obračunate plaće u prvoj polovici 2018. - 42.550 rubalja (prema Rosstatu).
** Carine na uvezenu robu, proizvode i usluge nisu uključene.
U 2016. godini revizorska kuća PricewaterhouseCoopers izračunala je da prosječni Rus državi daje 47,4% od onoga što zaradi. To je blisko ocjeni dekana Ekonomskog fakulteta Moskovskog državnog sveučilišta Aleksandra Auzana, što govori oko 48%.
Kroz dodatne naknade za društvenoj sferi a PDV Rusija prednjači u pogledu realne porezne stope. Svjetski prosjek, prema procjenama PWC-a, iznosi samo 40,6%, dok je u središnjoj i Istočna Europa a još manje - 34,2%.
Istodobno, mnoge studije pokazuju da većina Rusa niti ne sumnja koliko zapravo plaćaju poreza. Stručnjaci su više puta primijetili nisku razinu njihove ukupne financijske pismenosti. Prema Standard & Poor's-u, samo je 38% Rusa financijski pismeno – čak manje nego u Mongoliji i Zimbabveu.
O tome su pisali i stručnjaci Nacionalnog istraživačkog sveučilišta HSE. “Razina financijske pismenosti Rusa je niska. Štoviše, odgovori na testna pitanja pokazali su da se tijekom krize ta razina nije promijenila”, navodi se Olga Kuzina, profesor Katedre za ekonomsku sociologiju Instituta, u svom izvješću “ financijska pismenost Rusi (dinamika i izgledi).
Aleksandar Auzan, dekan Ekonomskog fakulteta Moskovskog državnog sveučilišta, također je više puta izjavio da je Rusija zemlja s najvećim udjelom neizravnih poreza. “Građanin zapravo plaća državi 48 posto realnog dohotka, a misli da ne plaća ništa ili plaća 13 posto. Zbog toga je siguran da država živi od nafte i plina i da on nema nikakve veze s tom državom”, uvjerava dekan.
Tvrdeći da Rusija ima najveći udio neizravnih poreza, Auzan kaže da ljudi, shvativši koliko plaćaju državi, postupno počinju tražiti račun na što je taj novac potrošen. A jedan od razloga velike udaljenosti snaga je taj što imamo sustav s ogromnom prevlašću neizravnih poreza.
Izračunajmo koliko u prosjeku svaki građanin Rusije plaća porez. Izračunat ćemo za 1000 rubalja.
Dakle, svaki građanin plaća:
- 13% porez na dohodak.
Svi plaćaju PDV. Porez se odbija od plaća, uključujući prema građanskom pravu i drugim ugovorima. Porez uplaćuje u proračun poduzeće koje djeluje kao porezni agent.
- 30% zdravstveno i socijalno osiguranje.
Poslodavac je dužan plaćati doprinose za zdravstveno i socijalno osiguranje za zaposlene. Zaposlenici najčešće smatraju da taj iznos nema veze s njima. I uzalud?! U biti se i ovaj iznos uzima od plaće. Poslodavac ne uplaćuje te doprinose iz svog džepa. Svaki ravnatelj pri dodjeli plaće ili formiranju fonda plaća vodi računa o visini premija osiguranja. Ovih 30% ili dio mogao bi se isplatiti zaposleniku kao plaća.
- 18% PDV na cijenu svakog proizvoda uz rijetke iznimke.
Taj porez plaća svaki Rus čim kupi bilo koji proizvod ili uslugu na tržištu. Ovih 18% uključeno je u ček.
U nekim regijama postoji i porez na promet. Uračunata je u cijenu artikla. Porez na promet plaćaju svi koji su u trgovinu došli u kupovinu. Za izračune nećemo uzeti u obzir porez na promet, jer se on ne uvodi u svim regijama.
Izračunajmo koliko poreza plaća svaki Rus od 1000 rubalja. Kako ne bismo komplicirali primjer, zaokružit ćemo brojeve, to neće utjecati na konačnu brojku.
1) Oduzmite doprinose.
Dakle, poslodavac je mogao odrediti plaću zaposlenika od 1000 rubalja. Ali on zna da se 30% mora prebaciti u proračun za zaposlenika i taj iznos uzima u obzir pri određivanju plaća.
Plaća bi mogla biti 1000 rubalja, ali će biti manja za 30% i bit će: 770 rubalja (uplaćeno u proračun kao doprinosi 230 rubalja)
2) Odbijamo porez na dohodak: zaposleniku je pripisano 770 rubalja, zadržano je 13% poreza na dohodak. Zaposlenik je u ruke dobio 670 rubalja (uplaćeno u proračun poreza na dohodak 100 rubalja)
3) Čim je zaposlenik potrošio 670 rubalja na kupnju robe, istovremeno je od tog iznosa platio 102 rubalja PDV-a. Taj bi iznos mogao biti jeftiniji od robe koju je kupio (plaćeno 102 rublje)
Za svakih 1000 rubalja svaki Rus plaća 432 rublje poreza i pristojbi. To je 43,2%.
To nije sve!!!
trošarine
- Porezi i trošarine u cijeni benzina su do 60%.
Svatko plaća te poreze kupnjom propusnice za javni prijevoz, punjenjem automobila.
Ovi porezi se uračunavaju u cijenu robe, jer se roba, u najmanju ruku, mora transportirati od mjesta proizvodnje do mjesta prodaje.
Ostali porezi i drugi obvezni doprinosi:
- Doprinos za remont
- Porez na nekretnine na katastarsku vrijednost
- porez na vozila
Izračunajmo prosječni doprinos za remont, 2-sobni stan, automobil ekonomske klase.
Remont - 140 rubalja mjesečno.
Porez na stan. Mi uzimamo najniži porez od stvarnih poreznih zahtjeva: - 2400 rubalja godišnje.
Porez na automobil srednje klase: - 4200 rubalja godišnje.
Ovisno o veličini mjesečnika plaće(uzimamo utikač od 10.000 rubalja do 100.000 rubalja). Porezi će se kretati od 5 do 16%.
Od 1000 rubalja, ovi porezi će iznositi najmanje 200 rubalja.
Svi porezi ukupno iznose 632 rublja. od 1.000 rubalja. Ovo je 63,2%
Uz sve to, tu su i trošarine na razne kategorije robe, poput alkohola i cigareta. Tu je i "Platonova zbirka" i još mnogo toga. Sve su one uključene u cijenu robe i usluga. Stoga svatko može sa svojih 1000 rubalja porezu dodati još nekoliko postotaka.
Često nam govore da Rusija ima neke od najnižih poreza na svijetu. Je li to istina i koliko poreza zapravo plaćamo?
Kada ljudi govore o niskim porezima, prije svega misle na porez na dohodak ( porez na dohodak), koji je 13% i doista je jedan od najnižih na svijetu. No, pritom, namjerno ili ne, obično zaborave spomenuti odbitke koje poslodavac čini za svakog svog zaposlenika u iznosu od 30% . Riječ je o doprinosima u mirovinski fond, te fondove socijalnog i zdravstvenog osiguranja.
Struktura doprinosa poslodavca i stope premija
- mirovinski fond (PFR) - 22% ;
- Fond socijalnog osiguranja (FSS) - 2 ,9% ;
- Fond obveznog zdravstvenog osiguranja (FFOMS) – 5,1% .
To je, zapravo, svaka službeno zaposlena osoba u zemlji odbija 43% njihove plaće državi. Od toga 13% daje zaposlenik, a 30% poslodavac.
Na primjer, s plaćom od 30 tisuća rubalja, ukupni porezi i odbici iznosit će 12.900 rubalja. Stoga zaposlenik treba imati na umu da kada zatraži povećanje plaće za iznos od X, takvo povećanje zapravo košta poslodavca 30% više.
Međutim, to nije sve. Svi na kraju kupujemo robu ili usluge svojim prihodima. U međuvremenu, cijena bilo kojeg proizvoda uključuje tzv. PDV (porez na dodanu vrijednost), iznos od 10% ili 18% . To prirodno povećava cijenu proizvoda ili usluge za ovaj % koji plaćate iz svog novčanika. Dakle, PDV se može sigurno dodati vašim porezima, jer da nije toga, robu biste plaćali manje. U ovom slučaju, stopa je već daleko od toga da se nazove niskom. 43%+18%=61% .
Osim toga, tu su:
- Transportna pristojba;
- Porez na imovinu;
- porez na dohodak;
- Trošarine na benzin, alkohol i duhan;
- Porez na imovinu;
- Kao i carine, državne pristojbe i još mnogo toga, što dodaje dodatnih 1-2%.
Dakle, ukupni porezni teret na prosječnog zaposlenog Rusa zapravo može doseći i do 70% , što je usporedivo s razinom oporezivanja u europskim ili skandinavskim zemljama.
“Ovo se gradi novcem poreznih obveznika!”, “Službenici se tove o našem trošku!”, “Kamo idu naši porezi?”. Takve fraze često se koriste u političkim sporovima kada je riječ o odgovornosti države prema građanima. Samo - ne u Rusiji. Naš sustav naplate poreza izgrađen je na način da obični građani jedva razmišljaju o tome koje poreze plaćaju i za što idu. Postoje, naravno, iznimke, poput poreza na nekretnine i motorna vozila – to stvarno morate sami urediti, ali ta plaćanja (još) nisu dovoljno velika da bi imala ulogu u političkom životu.
Kako bismo procijenili porezni teret u Rusiji, odlučili smo, prvo, shvatiti koliko država doista ovisi o našim plaćanjima. I, drugo, zamislite što bi se dogodilo da ne plaćamo poreze (zauzvrat primamo osrednju medicinsku skrb i oskudnu mirovinu), nego bismo tim novcem raspolagali po vlastitom nahođenju.
Dakle, koje poreze plaćaju Rusi?
Pojedinci plaćaju porez na automobil, stan, kuću, zemljište i slično. Zaposleni građani plaćaju i porez na dohodak (PDV).
Neizravno, stanovništvo snosi porez na dodanu vrijednost na robu i usluge, doprinose za osiguranje poslodavca u izvanproračunske fondove, trošarine na alkohol i duhan.
Koliki porez plaća zaposlenik?
Izravno - samo porez na dohodak (13% plaće). No, zaposlenik to najčešće ne osjeća – porez odbija od plaće i poslodavac ga prebacuje državi. Kada se osoba pita za njegovu plaću, obično daje "neto" iznos - ono što ide na njegov bankovni račun ili se izdaje na blagajni. Zapravo, njegova je plaća cijeli iznos, uključujući porez. U primjeru ispod, zaposlenik bi rekao da je njegova mjesečna plaća 87.000 rubalja. Zapravo - 100.000 rubalja.
Poslodavac također plaća doprinose za osiguranje zaposlenika u mirovinski fond Ruske Federacije (22% plaće prije oporezivanja), Federalni fond obveznog zdravstvenog osiguranja (5,1%) i Fond socijalnog osiguranja (2,9%). Ako zaposlenik godišnje zarađuje više od određenog iznosa, tada se premije osiguranja mirovinskom fondu smanjuju na 10%, a FSS-u se vraćaju na nulu.
Koliki bi bili vaši prihodi da ne plaćate porez?
Zaposlenik s mjesečnom plaćom prije oporezivanja od 100 tisuća rubalja svog poslodavca košta gotovo 1,5 milijuna rubalja godišnje: 1 milijun rubalja od toga ide zaposleniku, a gotovo 0,5 milijuna rubalja državi. U rukama osoba iz ovog primjera prima 87 tisuća rubalja mjesečno. Ako zamislimo da nema državne medicine i mirovina, a također da nema poreza na dohodak, onda bi zaposlenik iz našeg primjera primao 125 tisuća rubalja mjesečno, a teoretski bi mogao potrošiti 25.000 rubalja. na svoje zdravlje i/ili štedite za starost.
San o svijetu bez poreza također ima svoje granice. Ako se socijalni doprinosi ukinu preko noći, malo je vjerojatno da će većina ljudi štedjeti za budućnost – radije bi novac trošili ovdje i sada. To će dovesti do skoka potražnje za robom i uslugama u cijeloj zemlji - i, posljedično, povećati njihove cijene. Odnosno, rast realnog blagostanja može biti beznačajan.
Koliko radimo za državu?
Poreze i doprinose možete promatrati iz drugog kuta – kao dodatno vrijeme provedeno na poslu za njihovo plaćanje. Za plaće manje od 60 tisuća rubalja („na ruke”), na koje se ne primjenjuju „popusti” za plaćanje socijalnih doprinosa, to je 33% radnog vremena. Odnosno, svaki radni dan od 8 sati provedenih u tvornici, u uredu ili na šalteru, uvjetni Rus radi jedan sat i 21 minutu za mirovinski fond, 48 minuta za regionalne i lokalne vlasti i još pola sat za obvezno zdravstveno osiguranje i fondove socijalnog osiguranja. U godini se nakupi oko 80 radnih dana koji se troše na plaćanje poreza i doprinosa.
Za osobe s visokim plaćama udio prihoda koji se daje državi bit će manji, ali i dalje značajan: omjer obveznih plaćanja prema ukupnim troškovima poslodavca smanjen je s 33% na 25% samo za plaće od 600 tisuća rubalja mjesec dana i više.
Kamo idu izravni i neizravni porezi na pojedince?
Prihodi od PDV-a idu u proračun Ruska Federacija. 85% poreza na dohodak ide u proračun subjekta federacije, a ostatak - u lokalne proračune. Regije također primaju porez na prijevoz. Trošarine su podijeljene između saveznog i regionalnog proračuna: posebno, centar dobiva trošarine na duhan, a regije dobivaju većinu trošarina na alkohol. Porez na zemljište i porez na osobnu imovinu idu općinama.
Doprinosi za osiguranje za mirovinsko, medicinsko i socijalno osiguranje idu u odgovarajuće fondove. Od tog novca PFR isplaćuje mirovine umirovljenicima, FFOMS plaća medicinske usluge onima koji se prijave u javne bolnice i klinike, a FSS plaća naknade za privremenu nesposobnost, trudnoću, porod i njegu djeteta. S obzirom da mirovinski fond radi s velikim deficitom koji se mora nadoknaditi iz saveznog proračuna, možemo reći da na isplatu mirovina idu ne samo doprinosi Rusa koji rade, već i drugi savezni porezi.
Koliko proračun ovisi o porezima?
Jako puno. U 2015. godini porezi su zajedno s premijama osiguranja činili 79% prihoda i 71% rashoda proračuna svih razina, kao i izvanproračunskih fondova. Doprinos poreza na dohodak je, međutim, skromniji - oko 10% ukupnog prihoda u prošloj godini. To neće biti dovoljno za obrazovanje, zdravstvo, obranu - osim za održavanje sigurnosti i rad agencija za provođenje zakona.
Takva je usporedba, međutim, vrlo uvjetna, budući da porez na dohodak ide u proračune subjekata, a ne u savezni proračun. Odnosno, 13% plaće ne ide toliko na tenkove i projektile (iako posredno i na njih), koliko na stvari kao što su škole i ceste.
Georgij NEJASKIN
Infografika i tablica za članak mogu se pogledati.
Svi znaju za porez na dohodak od 13% u Rusiji. Također, svi znaju da je jedan od najnižih na svijetu. No, ako pogledamo situaciju detaljno, ispada da ruski porezni obveznici nisu u tako povoljnom položaju.
Gotovo cijeli svijet je prešao na progresivnu ljestvicu obračuna poreza. Na primjer, u Austriji porez na dohodak može se kretati od 36,5% do 50%, dok su građani s godišnjim prihodom do 12.500 dolara oslobođeni poreza. U Kanadi se kreće od 15% do 29%. U SAD-u - od 10% do 39,6%.
Osim toga, Rusi plaćaju mnogo neizravnih poreza: doprinose u mirovinski fond, fond obveznog zdravstvenog osiguranja, fond socijalnog osiguranja i druge. Teško je zamisliti porez na lječilište u Njemačkoj.
Nemoguće je točno izračunati koliko Rusi plaćaju u riznicu, sigurni su porezni odvjetnici. "Pravi iznos poreza je tajna sa sedam pečata", kaže Svetlana Burtseva, predsjednica Odvjetničke komore Lyubertsy. - Osim službeno priznatih poreza, postoje i naknade koje nisu porezi, ali je obveza njihovog plaćanja jasno regulirana saveznim zakonima i drugim pravnim aktima. Na primjer, Carinski zakonik obvezuje plaćanje carine i pristojbi. Također potrošači komunalne usluge nadoknaditi monopolistima plaćanje svih poreza koje duguju." Dakle, porezno opterećenje Rusa stalno raste: plaćanja za velike popravke, za parking i sve vrste trošarina imaju sve znakove obveznih naknada.
To prvenstveno utječe na cijene. “Ruski porezni sustav je značajno iskrivljen – oporezuje se uglavnom proizvodnja, a ne potrošnja. To dovodi do toga da je porezna komponenta cijene roba i usluga kod nas velika”, objašnjava direktor tvrtke revizorska tvrtka "Confidence" Maxim Gladkikh-Rodionov.
Kako bi shvatili koliko poreza Rus plaća mjesečno, The Secret je za primjer uzeo Moskovljanina. Sretan je vlasnik prosječne (???????) plaće, automobila, dvosobnog stana i dače u Moskovskoj regiji. Naš Moskovljanin nema pravo na beneficije. On nije prvak Zdrav stil životaživot: popuši 15 kutija cigareta mjesečno i kupi bocu vina svaki vikend.
Rezultirajući izračun ne može se nazvati iznimno točnim, ali daje ideju o stvarnom iznosu plaćanja.
Jedini izravni porez je porez na dohodak. Ostatak plaća građanin preko poslodavca. Naravno, taj novac (koji on plaća u vidu poreza) s neba pada poslodavcu, a ne on i njegov zaposlenik zarađuju. Najveće uplate padaju na mirovinski fond, koji ne jamči sigurnost mirovine. I ove je godine, kao i prošle, kapitalizirani dio mirovina zamrznut zbog proračunskog manjka.
Rusija već dugo ima vrlo niske poreze na imovinu. Posebno je to bilo korisno za kupce luksuznih stanova: bolji su bili samo uvjeti na Barbadosu i Monaku. Od 2014. godine zakonodavstvo se počelo mijenjati. Do 2020. godine planirano je povećanje opterećenja vlasnika nekretnina za četiri do pet puta. Cijene ovise o katastarskoj vrijednosti stambenog prostora. Udarac će pasti ne samo na vlasnike stanova, već i na vlasnike skromnih stanova.
Visina poreza na prijevoz ovisi o regiji. Najviše su stope u Moskvi i Sankt Peterburgu, kao i u Tatarstanu, Baškiriji i Sahalinu. Najniža - u Ingušetiji, Tuvi, Hakasiji. U Čečeniji je u potpunosti ukinut porez na prijevoz za automobile do 150 litara. S. zbog niske zbirke.
Trošarine u Rusiji mogle bi se povećati već u srpnju: vlada razmatra mogućnost njihovog uvođenja na "štetne proizvode". Na primjer, palmino ulje i soda. O povećanju poreza na dodanu vrijednost još nema govora – očito, razina inflacije to ne dopušta.