Rad s blagajnama i blagajničkim dokumentima je sastavni dio računovodstveni poslovi. Uključuje postavljanje limita gotovine, evidentiranje računa Novac preko ulaznog blagajničkog naloga (PKO) i obračuna troškova preko izlaznog blagajničkog naloga (RKO). Razmotrimo redom svaku vrstu operacije.
Ograničenje gotovine
Svaka velika organizacija koja radi s gotovinom mora postaviti ograničenje gotovine - to je regulirano Direktivom Banke Ruske Federacije. Izuzetak su male tvrtke i poduzetnici. Utvrđeni novčani limit ne može se prekoračiti, ali se može mijenjati mjesečno; to mora biti dokumentirano, potpisano od strane uprave. U suprotnom, možete dobiti kaznu od poreznog inspektora.
Limit blagajne ili limit stanja gotovine u blagajni najveći je dopušteni iznos gotovine koji se može držati u blagajni na kraju radnog dana.
Sada saznajmo kako postaviti ograničenje gotovine u programu 1C Accounting 8.3. Da biste to učinili, idite na karticu izbornika "Imenici", odjeljak "Poduzeće" i imenik "Organizacija". Idite na postavke organizacije i na gornjoj ploči kliknite "Više", odaberite stavku "Ograničenja stanja gotovine":
Ulazimo u ispunjavanje dokumenta. Pritisnite gumb "Stvori". U prozoru koji se otvori unesite datum od kojeg će ova postavka biti na snazi te unesite veličinu limita blagajne, odnosno naznačite iznos gotovine koji smije biti u blagajni.
Kliknite "Spremi i zatvori". Granica je navedena. Ovo je periodično prilagođavanje. Ako, na primjer, želimo da se za mjesec dana primijeni drugačiji limit, tada kreiramo novi dokument s traženim datumom, navedite graničnu veličinu i izvršite. Sve dokumente možete pogledati u dnevniku:
Idemo sada na karticu izbornika "Banka i blagajna" i pogledajmo koje časopise uključuje odjeljak "Blagajna":
- Novčani dokumenti su primici i izdaci gotovinski nalozi;
- Plaćanja platnim karticama su Acquiring;
- Avansna izvješća – omogućavaju izvješćivanje odgovornim osobama;
- Vođenje fiskalnog matičara – omogućuje zatvaranje smjene, izradu X-izvještaja i Z-izvještaja;
- Stjecanje upravljanja terminalom – omogućuje vam da konfigurirate ovaj terminal.
Primanje gotovinskih naloga
Sada pogledajmo detaljno dokumente o gotovini. Krenimo od novčanih primanja. Izdaju se putem gumba "Primi". Uz pomoć PCO-a može se izvesti velik broj operacija. To je određeno stavkom "Vrste operacija":
- Prihodi od maloprodaje;
- Povrat od dobavljača;
- Primanje gotovine u banci;
- Primanje zajma od druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane zaposlenika;
Prema dokumentu se generira knjiženje Dt50.01 - Kt62.01 - potvrda od kupca.
Nakon objave dokumenta, na dnu se pojavljuje postavka “Detalji obrasca za ispis”. Ovdje možete odrediti informacije koje će biti prikazane prilikom ispisa PQ-a:
- Preuzeto od - naziv organizacije;
- Osnova – naziv i broj dokumenta;
- Primjena;
- Komentar.
Ispis se vrši preko tipke na vrhu ekrana “Prijemni nalog (KO-1)”. Ispisujemo i šaljemo na potpis.
Ako je povezan fiskalni registar, tada putem gumba "Ispis čeka", koji se nalazi na gornjoj ploči, možete ispisati ček. Imajte na umu da možete dodati neograničen broj redaka u PKO. To je učinjeno kako bi se plaćanje moglo podijeliti ili prema ugovorima ili prema stavkama novčanog toka. Na primjer, dodamo još jedan redak, podijelimo iznos primitka i naznačimo stavku DDS - "Ostali primici". A obračunski račun je 62,01.
Pregledajmo dokument i vidimo generirane transakcije. Jedino što se promijenilo je da je ovaj iznos podijeljen na dva dijela:
- Dt50.01 - Kt62.01 – plaćanje od kupaca;
- Dt50.01 - Kt62.01 – ostali primici.
Vrsta operacije “Prihod od maloprodaje”
Polja za popuniti:
- Vrsta transakcije – prihod od maloprodaje;
- Broj i datum se generiraju automatski;
- Skladište – označava maloprodajno skladište;
- Iznos prihoda;
- DDS stavka – prihod od maloprodaje.
Provjeravamo, provodimo. Po potrebi šaljemo na tisak i predajemo na potpis.
Vrsta operacije “Povrat od odgovorne osobe”
Ovdje ispunjavamo:
- Broj i datum - preskočiti;
- Odgovorna osoba – upisujemo podatke od koje prihvaćamo povrat;
- Iznos;
- Ako je potrebno, ispunite stavku “Detalji o ispisu obrasca” - prikazat će se prilikom ispisa PQR-a.
Ispisujemo i šaljemo na potpis.
Ožičenje za ovu vrstu izgledat će ovako: Dt50.01 - Kt71.01.
Vrsta operacije "Povrat od dobavljača"
Popuniti:
- Vrsta posla – povrat od odgovorne osobe;
- Suprotna strana – naziv organizacije od koje prihvaćamo povrate;
- Iznos plaćanja;
- Sporazum;
- Sve ostalo popunjava sam program;
- Ako je potrebno, ispunite “Detalji obrasca za ispis”.
- Obrađujemo ga, ispisujemo i šaljemo na potpis. Formira se ožičenje Dt50.01 - Kt60.01
Vrsta operacije "Primanje gotovine u banci"
U tom slučaju potrebno je unijeti samo vrstu transakcije i iznos, a sve ostale parametre program će automatski ispuniti. Ostaje samo provjeriti i knjižiti dokument. Ispisujemo i šaljemo na potpis. Ako pogledate knjiženje, vidjet ćete kretanje sredstava s tekućeg računa na blagajnu: Dt50.01 - Kt51:
Vrsta operacije "Primanje zajma od druge ugovorne strane"
Ispuniti:
- Vrsta operacije;
- Suprotna ugovorna strana – od koje primamo kredit;
- Iznos plaćanja;
- Ugovor – mora biti drugi;
- DDS članak – dobivanje kredita i zajmova;
- Obračunski računi – 67.03.
Obrađujemo ga, ispisujemo i šaljemo na potpis. Pogledajmo knjiženja: Dt50 - Kt67.03 – primanje gotovinske pozajmice/kredita.
Vrsta operacije "Dobivanje kredita od banke"
Ispunite na isti način kao i prethodni obrazac, samo u polju “Protustrana strana” morate navesti naziv banke. Protustranku je potrebno unijeti unaprijed. Ovdje se standardno unosi računovodstveni račun.
Vrsta operacije "Otplata kredita prema drugoj ugovornoj strani"
Ispuniti:
- Vrsta operacije;
- Protustranka
- Iznos plaćanja;
- Ugovor – u ovom obliku bi trebao biti "Ostalo";
- Računi za namiru – 58,03 (Pruženi zajmovi).
Mi to provodimo. Po potrebi ispunite „Podatke o obrascu za ispis“, pošaljite ga na ispis i predajte na potpis.
Vrsta operacije “Otplata kredita od strane zaposlenika”
Ova vrsta se popunjava na isti način, samo što ne označavamo drugu ugovornu stranu, već pojedinca. Zapisujemo iznos. Po potrebi vršimo i ispunjavamo postavke tiskanog obrasca. Ispisujemo i šaljemo na potpis. Knjiženje će prikazati Dt50.01 - Kt73.01 - primici od otplate kredita.
Vrsta operacije “Ostali primici”
Ovdje možete odrediti bilo koji račun, bilo koju analitiku. Pomoću operacije "Drugi primitak" možete obraditi sve one transakcije koje su ranije razmatrane.
Ako postoji potreba za kapitalizacijom primitka sredstava u stranoj valuti, tada morate unijeti račun 50.21 (Gotovina organizacije u stranoj valuti). Izbor valute koja je potrebna postaje dostupan. Na blagajni se, slično kao kod bankovnih dokumenata, vrši revalorizacija valute i obračun tečajnih razlika.
Troškovni blagajnički nalozi
Pogledajmo sada troškovne blagajničke naloge (RKO). Sastavljaju se u dnevniku „Blagajnički dokumenti” pomoću gumba „Izdaj”. Punjenje je slično PKO-u, samo je operacija obrnuta. Uz pomoć RKO-a možete sastaviti sljedeće dokumente:
- Plaćanje dobavljaču;
- Povratak kupcu;
- Izdavanje odgovornoj osobi;
- Isplata plaća prema izvodima;
- Isplata plaće zaposleniku;
- Isplata zaposleniku prema ugovoru o djelu;
- Polaganje gotovine u banku;
- Otplata kredita drugoj ugovornoj strani;
- Otplata kredita banci;
- Izdavanje zajma drugoj ugovornoj strani;
- Kolekcija;
- Isplata položenih plaća;
- Izdavanje kredita zaposleniku;
- Drugi troškovi.
RKO se razlikuju od PKO u određenim vrstama operacija. Usredotočimo se na njih.
Vrsta operacije “Isplata plaća po izvodima”
Vrsta operacije "Isplata plaće zaposleniku"
Vrsta transakcije „Plaćanje zaposleniku po ugovoru o djelu“
Ispunite na isti način za određenog primatelja. Naznačit će se DDS stavka - plaćanje dobavljačima (izvođačima):
Knjiženja će prikazati Dt76.10 - Kt50.01:
Vrsta operacije "Naplata"
Tip operacije “Isplata položenih plaća”
Deponirane plaće su plaće koje zaposlenik iz nekog razloga nije mogao primiti na vrijeme u roku koji je odredila organizacija. Popunjen.
Novčani dokumenti u 1C 8.3 sastavljaju se, u pravilu, u dva dokumenta: Prijemni gotovinski nalog (u daljnjem tekstu PKO) i Izlazni gotovinski nalog (u daljnjem tekstu RKO). Dizajniran za registraciju u programu za prihvaćanje i izdavanje gotovine na blagajni (s blagajne) poduzeća.
Recenziju ću započeti s PKO. Kao što naziv implicira, ovaj dokument formalizira primitak novca na blagajni.
U 1C računovodstvu 3.0 sljedeće vrste transakcija mogu se izvršiti korištenjem PKO dokumenta:
- Primanje uplate od kupca.
- Povrat sredstava od odgovorne osobe.
- Primanje povrata od dobavljača.
- Primanje sredstava od banke.
- Otplata kredita i zajmova.
- Otplata kredita od strane zaposlenika.
- Ostali poslovi za primitak sredstava.
Ovo odvajanje je neophodno za pravilnu formaciju knjigovodstvena knjiženja i knjige prihoda i rashoda.
Prije svega želim uzeti u obzir Plaćanje od strane kupca, Povrat od kupca I Plaćanja kredita i pozajmica, budući da su slične strukture i imaju tabularne dijelove.
Sve ove tri vrste softvera u 1C imaju isti skup polja u zaglavlju. Ovaj Broj I datum(dalje za sve dokumente), Protustranka, Ček računovodstvo I Iznos.
Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:
- Broj– generira se automatski i bolje je ne mijenjati ga.
- datum- Trenutačni datum. Ovdje treba uzeti u obzir da ako promijenite datum na manji (na primjer, prethodni dan) od trenutnog, program će prilikom ispisa izdati upozorenje da je numeriranje listova u knjizi blagajne neispravno. te će ponuditi da ih preračuna. Preporučljivo je da numeriranje dokumenata tijekom dana također bude dosljedno. Da biste to učinili, možete promijeniti vrijeme dokumenta.
- Protustranka– Fizičko ili pravno lice koje uplaćuje sredstva u blagajnu. Odmah da napomenem da ovo polje točno označava Protustranka, prema kojem će se vršiti međusobni obračuni. Naime, novac u blagajnu može uplatiti, primjerice, zaposlenik Organizacije - protustrana. Odabire se iz imenika Pojedinci u polju Preuzeto iz. U tom će slučaju tiskani obrazac PKO-a sadržavati puno ime i prezime od koga je novac primljen.
- Račun– u knjiženjima 1C u pravilu se koristi račun 50.1 (više detalja o postavkama u članku -). Pripadajući račun ovisi o vrsti transakcije i preuzima se iz tabelarnog dijela PKO-a.
Sada vam želim skrenuti pozornost na formalizaciju iznosa položenog novca. Plaćanje od strane kupca, Povrat od kupca I Plaćanja zajmova i zajmova ne može se izvršiti bez navođenja ugovora. Štoviše, sredstva se mogu prihvatiti istovremeno prema nekoliko ugovora. Tome služi tablični dio. Iznos uplate formira se od iznosa u redovima tabelarnog dijela. Tamo je također naznačeno Račun za poravnanje I Račun avansa(korespondirajući računi). Ti su računi konfigurirani u registru informacija .
Ostale vrste operacija ne bi trebale predstavljati poteškoće. Nemaju tabelarnog dijela, a cjelokupno ispunjavanje PQS-a svodi se uglavnom na izbor protuugovornika. To može biti odgovorna osoba, banka ili zaposlenik.
Ostali gotovinski poslovi prikazati sve druge primitke na blagajni poduzeća i generirati vlastita knjiženja. Proizvoljni odgovarajući račun bira se ručno.
Nalog za gotovinski račun
Registracija gotovinskih poravnanja na blagajni praktički se ne razlikuje od registracije gotovinskih poravnanja. U 1C računovodstvu postoje sljedeće vrste podizanja gotovine:
- Izdavanje plaćanja dobavljaču.
- Izdavanje povrata novca kupcu.
- Izdavanje sredstava odgovornoj osobi.
- Isplata plaće na platni spisak ili zasebno zaposleniku.
- Gotovina u banku.
- Izdavanje kredita i zajmova.
- Provođenje prikupljanja.
- Izdavanje deponirane plaće.
- Izdavanje zajma zaposleniku.
- Ostali poslovi izdavanja novčanih sredstava.
Zasebno bih se želio usredotočiti samo na isplatu plaća. Ova vrsta operacije ima tabelarični dio u kojem je potrebno navesti jednu ili više platnih listića. Ukupni iznos gotovinske nagodbe bit će zbroj izvoda. Bez navođenja barem jedne izjave, neće biti moguće izvršiti gotovinsko plaćanje.
Vjerojatno u svakoj tvrtki financijski menadžer ili direktor tvrtke planira koliko novca može izdvojiti za troškove pojedinog odjela, jer želi smanjiti troškove i kontrolirati ih. Početkom mjeseca postavljen je ograničen budžet kojeg se morate pridržavati i nastojati ga ne prekoračiti.
Dakle, novo izdanje UT 11.1.4.1 pruža prekrasnu priliku nadzor nad utroškom sredstava korištenjem dokumenta “Ograničenja potrošnje DS”. Ovim dokumentom utvrđuje se iznos raspoloživih sredstava za potrošnju za svaku stavku DDS-a.
Naknadna kontrola utroška sredstava može se provoditi kako za poduzeće tako i za odjele i organizacije (potrebno je prethodno aktiviranje odgovarajućih funkcionalnih opcija „Ograničenja troškova po organizacijama“ i „Ograničenja rashoda po odjelima“).
U slučajevima kada je potrebno izdvojiti sredstva iznad limita utvrđenog za pojedini artikal DDS-a, ta se potreba izričito naznačuje prilikom ispunjavanja zahtjeva („Iznad limita“).
Pogledajmo pobliže ovu funkcionalnost u programu.
Primjenjivost
Članak je napisan za uredništvo UT-a 11.1 . Ako koristite ovo izdanje, super - pročitajte članak i implementirajte razmatranu funkcionalnost.
Ako radite sa starijim verzijama UT 11, onda ova funkcionalnost je aktualan. Najuočljivija razlika između izdanja UT 11.3/11.4 i 11.1 je Taxi sučelje. Stoga, kako biste savladali gradivo u članku, reproducirajte prikazani primjer na svojoj bazi UT 11. Tako ćete učvrstiti gradivo vježbom :)
Provođenje kontrole limita gotovinskih izdataka
Kako biste omogućili mogućnost kontrole limita potrošnje, prvo morate na kartici programa „Administracija“ – „Organizacije i fondovi“ označiti kućicu „Zahtjevi za trošenje sredstava“.
Nakon toga bit će moguće uključiti checkboxove za ograničenje utroška sredstava i praćenje prekoračenja limita. Omogućimo sve moguće okvire.
Zamislimo situaciju u kojoj tvrtka ima nekoliko odjela. Svakom odjelu se mjesečno dodjeljuje određeni iznos (na primjer, 4000 rubalja) za interne troškove: komunalije, usluge prijevoza, održavanje ureda.
Idemo na karticu programa "Financije" - "Ograničenja troškova DS".
Kreirajmo novi dokument. Ispunimo organizaciju i odjel za koji planiramo proračun. Navodimo DDS stavke i iznose (limite) troškova:
- komunalije - limit 1.500 rubalja.
- prijevozne usluge – limit 2000 rubalja.
- održavanje ureda – limit 500 rub.
Kliknite na sliku za povećanje.
Prekoračenja limita kontroliraju se prilikom odobravanja/usklađivanja “Zahtjeva za gotovinske izdatke”. Usput, u UT 11.1.4.1, umjesto statusa "Odobreno", sada se koristi status "Plativo".
Kreirajmo novu “Zahtjev za trošenje DS”. Ispunit ćemo sve potrebne podatke. Navest ćemo DDS članak “Održavanje ureda”. Iznos izdataka je 600 rubalja.
Ako pokušate objaviti dokument u statusu "Odobreno" ili "Plativo", program će prikazati pogrešku u kojoj stoji da je nemoguće objaviti jer je ograničenje troškova pod stavkom "Održavanje ureda" premašeno za 100 rubalja.
Kliknite na sliku za povećanje.
Ako je potrebno potrošiti sredstva iznad limita, tada se u aplikaciji postavlja odgovarajuća zastavica "Iznad limita". Pravo na obradu dokumenata u iznosu većem od utvrđenog limita imaju oni korisnici za koje je utvrđeno pravo usklađivanja i odobravanja zahtjeva.
Na primjer, označimo potvrdni okvir "Over limit" i pošaljimo zahtjev. Na temelju toga izradit ćemo blagajnički nalog.
Kliknite na sliku za povećanje.
Na sličan način izradit ćemo i aplikacije za rashode DS (kao i novčane primitke) po stavkama DDS " Komunalne usluge" i "Usluge prijevoza" za 1.000 rubalja. i 2000 rub. odnosno. Oni. Potrošili smo 500 rubalja na režije. manje od limita, a za usluge prijevoza koristili su cijeli dopušteni limit troškova.
Za kontrolu utroška sredstava u skladu s utvrđenim limitima koristi se izvješće “Korištenje limita gotovinskih izdataka”. Možete ga pokrenuti na kartici “Financije” – “Financijski izvještaji”. Generirajmo izvješće.
Kliknite na sliku za povećanje.
Izvješće jasno prikazuje limite troškova, stvarne troškove i odstupanja po DDS stavkama. Vidimo da imamo prekoračenje na stavci Održavanje ureda, podrashod na stavci Komunalije, a na stavci Usluge prijevoza iskoristili smo cijeli limit. Dodatno, izvješće prikazuje postotak limitirane potrošnje.
Kao što vidite, funkcionalnost je vrlo korisna i jednostavna. Mislim da bi svi koji prijeđu na novo izdanje UT 11.1.4.1 svakako trebali pokušati koristiti ovaj mehanizam, jer ćete s njim uvijek biti svjesni implementacije proračuna troškova u vašoj tvrtki.
Rad s blagajnama i blagajničkim dokumentima sastavni je dio računovodstvenih poslova. Uključuje postavljanje limita blagajne, knjiženje primitka sredstava preko blagajničkog naloga (PKO) i knjiženje izdataka putem izdatnog blagajničkog naloga (RKO). Razmotrimo redom svaku vrstu operacije.
Ograničenje gotovine
Svaka velika organizacija koja radi s gotovinom mora postaviti ograničenje gotovine - to je regulirano Direktivom Banke Ruske Federacije. Izuzetak su male tvrtke i poduzetnici. Utvrđeni novčani limit ne može se prekoračiti, ali se može mijenjati mjesečno; to mora biti dokumentirano, potpisano od strane uprave. U suprotnom, možete dobiti kaznu od poreznog inspektora.
Limit blagajne ili limit stanja gotovine u blagajni najveći je dopušteni iznos gotovine koji se može držati u blagajni na kraju radnog dana.
Sada saznajmo kako postaviti ograničenje gotovine u programu. Da biste to učinili, idite na karticu izbornika "Imenici", odjeljak "Poduzeće" i imenik "Organizacija". Idite na postavke organizacije i na gornjoj ploči kliknite "Više", odaberite stavku "Ograničenja stanja gotovine":
Ulazimo u ispunjavanje dokumenta. Pritisnite gumb "Stvori". U prozoru koji se otvori unesite datum od kojeg će ova postavka biti na snazi te unesite veličinu limita blagajne, odnosno naznačite iznos gotovine koji smije biti u blagajni.
Kliknite "Spremi i zatvori". Granica je navedena. Ovo je periodično prilagođavanje. Ako npr. želimo da za mjesec dana bude na snazi drugi limit, tada napravimo novi dokument sa traženim datumom, označimo veličinu limita i primijenimo ga. Sve dokumente možete pogledati u časopisu:
Idemo sada na karticu izbornika "Banka i blagajna" i pogledajmo koje časopise uključuje odjeljak "Blagajna":
- Gotovinski dokumenti su ulazni i izlazni blagajnički nalozi;
- Plaćanja platnim karticama su Acquiring;
- Avansna izvješća – omogućavaju izvješćivanje odgovornim osobama;
- Vođenje fiskalnog matičara – omogućuje zatvaranje smjene, izradu X-izvještaja i Z-izvještaja;
- Stjecanje upravljanja terminalom – omogućuje vam da konfigurirate ovaj terminal.
Primanje gotovinskih naloga
Sada pogledajmo detaljno dokumente o gotovini. Krenimo od novčanih primanja. Izdaju se putem gumba "Primi". Uz pomoć PCO-a može se izvesti velik broj operacija. To je određeno stavkom "Vrste operacija":
- Prihodi od maloprodaje;
- Povrat od dobavljača;
- Primanje gotovine u banci;
- Primanje zajma od druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane zaposlenika;
Prema dokumentu se generira knjiženje Dt50.01 - Kt62.01 - potvrda od kupca.
Nakon objave dokumenta, na dnu se pojavljuje postavka “Detalji obrasca za ispis”. Ovdje možete odrediti informacije koje će biti prikazane prilikom ispisa PQ-a:
- Preuzeto od - naziv organizacije;
- Osnova – naziv i broj dokumenta;
- Primjena;
- Komentar.
Ispis se vrši preko tipke na vrhu ekrana “Prijemni nalog (KO-1)”. Ispisujemo i šaljemo na potpis.
Ako je povezan fiskalni registar, tada putem gumba "Ispis čeka", koji se nalazi na gornjoj ploči, možete ispisati ček. Imajte na umu da možete dodati neograničen broj redaka u PKO. To je učinjeno kako bi se plaćanje moglo podijeliti ili prema ugovorima ili prema stavkama novčanog toka. Na primjer, dodamo još jedan redak, podijelimo iznos primitka i naznačimo stavku DDS - "Ostali primici". A obračunski račun je 62,01.
Pregledajmo dokument i vidimo generirane transakcije. Jedino što se promijenilo je da je ovaj iznos podijeljen na dva dijela:
- Dt50.01 - Kt62.01 – plaćanje od kupaca;
- Dt50.01 - Kt62.01 – ostali primici.
Vrsta operacije “Prihod od maloprodaje”
Polja za popuniti:
- Vrsta transakcije – prihod od maloprodaje;
- Broj i datum se generiraju automatski;
- Skladište – označava maloprodajno skladište;
- Iznos prihoda;
- DDS stavka – prihod od maloprodaje.
Provjeravamo, provodimo. Po potrebi šaljemo na tisak i predajemo na potpis.
Vrsta operacije “Povrat od odgovorne osobe”
Ovdje ispunjavamo:
- Broj i datum - preskočiti;
- Odgovorna osoba – upisujemo podatke od koje prihvaćamo povrat;
- Iznos;
- Ako je potrebno, ispunite stavku “Detalji o ispisu obrasca” - prikazat će se prilikom ispisa PQR-a.
Ispisujemo i šaljemo na potpis.
Ožičenje za ovu vrstu izgledat će ovako: Dt50.01 - Kt71.01.
Vrsta operacije "Povrat od dobavljača"
Popuniti:
- Vrsta posla – povrat od odgovorne osobe;
- Suprotna strana – naziv organizacije od koje prihvaćamo povrate;
- Iznos plaćanja;
- Sporazum;
- Sve ostalo popunjava sam program;
- Ako je potrebno, ispunite “Detalji obrasca za ispis”.
- Obrađujemo ga, ispisujemo i šaljemo na potpis. Formira se ožičenje Dt50.01 - Kt60.01
Vrsta operacije "Primanje gotovine u banci"
U tom slučaju potrebno je unijeti samo vrstu transakcije i iznos, a sve ostale parametre program će automatski ispuniti. Ostaje samo provjeriti i knjižiti dokument. Ispisujemo i šaljemo na potpis. Ako pogledate knjiženje, vidjet ćete kretanje sredstava s tekućeg računa na blagajnu: Dt50.01 - Kt51:
Vrsta operacije "Primanje zajma od druge ugovorne strane"
Ispuniti:
- Vrsta operacije;
- Suprotna ugovorna strana – od koje primamo kredit;
- Iznos plaćanja;
- Ugovor – mora biti drugi;
- DDS članak – dobivanje kredita i zajmova;
- Obračunski računi – 67.03.
Obrađujemo ga, ispisujemo i šaljemo na potpis. Pogledajmo knjiženja: Dt50 - Kt67.03 – primanje gotovinske pozajmice/kredita.
Vrsta operacije "Dobivanje kredita od banke"
Ispunite na isti način kao i prethodni obrazac, samo u polju “Protustrana strana” morate navesti naziv banke. Protustranku je potrebno unijeti unaprijed. Ovdje se standardno unosi računovodstveni račun.
Vrsta operacije "Otplata kredita prema drugoj ugovornoj strani"
Ispuniti:
- Vrsta operacije;
- Protustranka
- Iznos plaćanja;
- Ugovor – u ovom obliku bi trebao biti "Ostalo";
- Računi za namiru – 58,03 (Pruženi zajmovi).
Mi to provodimo. Po potrebi ispunite „Podatke o obrascu za ispis“, pošaljite ga na ispis i predajte na potpis.
Vrsta operacije “Otplata kredita od strane zaposlenika”
Ova vrsta se popunjava na isti način, samo što ne označavamo drugu ugovornu stranu, već pojedinca. Zapisujemo iznos. Po potrebi vršimo i ispunjavamo postavke tiskanog obrasca. Ispisujemo i šaljemo na potpis. Knjiženje će prikazati Dt50.01 - Kt73.01 - primici od otplate kredita.
Vrsta operacije “Ostali primici”
Ovdje možete odrediti bilo koji račun, bilo koju analitiku. Pomoću operacije "Drugi primitak" možete obraditi sve one transakcije koje su ranije razmatrane.
Ako postoji potreba za kapitalizacijom primitka sredstava u stranoj valuti, tada morate unijeti račun 50.21 (Gotovina organizacije u stranoj valuti). Izbor valute koja je potrebna postaje dostupan. Na blagajni se, slično kao kod bankovnih dokumenata, vrši revalorizacija valute i obračun tečajnih razlika.
Troškovni blagajnički nalozi
Pogledajmo sada troškovne blagajničke naloge (RKO). Sastavljaju se u dnevniku „Blagajnički dokumenti” pomoću gumba „Izdaj”. Punjenje je slično PKO-u, samo je operacija obrnuta. Uz pomoć RKO-a možete sastaviti sljedeće dokumente:
- Plaćanje dobavljaču;
- Povratak kupcu;
- Izdavanje odgovornoj osobi;
- Isplata plaća prema izvodima;
- Isplata plaće zaposleniku;
- Isplata zaposleniku prema ugovoru o djelu;
- Polaganje gotovine u banku;
- Otplata kredita drugoj ugovornoj strani;
- Otplata kredita banci;
- Izdavanje zajma drugoj ugovornoj strani;
- Kolekcija;
- Isplata položenih plaća;
- Izdavanje kredita zaposleniku;
- Drugi troškovi.
RKO se razlikuju od PKO u određenim vrstama operacija. Usredotočimo se na njih.
Vrsta operacije “Isplata plaća po izvodima”
Vrsta operacije "Isplata plaće zaposleniku"
Vrsta transakcije „Plaćanje zaposleniku po ugovoru o djelu“
Ispunite na isti način za određenog primatelja. Naznačit će se DDS stavka - plaćanje dobavljačima (izvođačima):
Knjiženja će prikazati Dt76.10 - Kt50.01:
Vrsta operacije "Naplata"
Tip operacije “Isplata položenih plaća”
Deponirane plaće su plaće koje zaposlenik iz nekog razloga nije mogao primiti na vrijeme u roku koji je odredila organizacija. Popunjen.
Računovodstvo gotovinskih transakcija regulirano je uputama Centralne banke Ruska Federacija od 11. ožujka 2014. N 3210-U „O postupku obavljanja gotovinskih transakcija pravnih osoba i pojednostavljenom postupku obavljanja gotovinskih transakcija individualni poduzetnici i mala poduzeća." Preporučujemo da se glavni računovođe, blagajnici i drugi zaposlenici financijske službe poduzeća koji rade s gotovinskim dokumentima upoznaju s njim. Također je vrijedno pročitati uputu Središnje banke Ruske Federacije od 7. listopada 2013. N 3073-U „O plaćanju gotovinom“.
Primatelji proračunskih sredstava dodatno vode računa propisi koji se odnose na reguliranje gotovinskog poslovanja u financiranju proračuna.
Pojedinačni poduzetnici ne smiju voditi evidenciju o gotovinskim transakcijama u 1C i ne bi trebali postavljati ograničenje gotovine. Istovremeno, dokumenti poput KUDR-a moraju se održavati, jer ne odnosi se na registar blagajne.
Mala poduzeća (broj do 100 ljudi i prihod do 800 milijuna rubalja, uključujući mikropoduzeća - organizacije do 15 ljudi i prihod do 150 milijuna rubalja) nisu obavezna postaviti ograničenje gotovine. Ostala poduzeća postavljaju gotovinski limit iznad kojeg se gotovina mora položiti u banku. Izuzetak su sredstva čija je namjena isplata plaća i sličnih davanja. U dane isplate plaće do 5 radnih dana (točan rok isplate određuje čelnik poduzeća i naznačuje na platnoj listi) dopušteno je prekoračenje limita novca u blagajni za iznose namijenjene za isplatu platnih lista. plaće, beneficije i slična plaćanja.
Evidentirano je primitak sredstava u blagajnu Župni blagajnički red(skraćeno PKO), plaćanja – Rashodni blagajnički nalog(skraćeno RKO). Za isplatu plaća i sl. treba prethodno oblikovati platni spisak ili platni spisak,čak i ako se plaćanja vrše jednoj osobi. Tijek dokumenata može se odvijati u papirnatom ili elektroničkom obliku. U potonji slučaj dokumenti moraju biti potpisani elektroničkim digitalnim potpisom. Na kraju dana na temelju PKO i RKO formira se knjiga blagajne. Ako tijekom dana nije bilo kretanja sredstava kroz blagajnu, nije potrebno kreirati knjigu blagajne za taj dan.
Ograničiti ograničiti gotovinska poravnanja između ugovornih strana prema jednom sporazumu je 100 000 rubalja. Obračuni s fizičkim osobama provode se bez ograničenja iznosa.
Novac primljen u blagajnu poduzeća prodajom robe, pružanjem usluga ili kao premija osiguranja može se potrošiti samo u sljedeće svrhe:
- Isplata plaća i naknada;
- Isplate naknade za osiguranje fizički osobe koje su platile premije osiguranja unovčiti;
- Plaćanje za robu, radove, usluge;
- Izdavanje gotovine na račun;
- Povrat sredstava za robu, radove, usluge prethodno plaćene u gotovini.
Za druge svrhe, gotovinu treba podići s bankovnog računa.
Kršenje postupka obavljanja gotovinskih transakcija može dovesti do novčane kazne (članak 15.1 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije):
- Za službenu osobu - od 4.000 do 5.000 rubalja;
- Za pravnu osobu - od 40.000 do 50.000 rubalja.
Provjera ispravnosti gotovinskog prometa Porezna uprava RF (članak 23.5 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).
Novčani dokumenti u 1C
Gornja metodologija za računovodstvo gotovinskih transakcija nije iscrpna i sadrži osnovna pravila za rad s gotovinom.
Odabir stavki izbornika Banka i blagajna => Blagajna => Gotovinski dokumenti
Slika 1. Odabir gotovinskih dokumenata
Ovisno o verziji programa, postavke izbornika mogu se malo razlikovati, ali u svakom slučaju u odjeljku Banka i blagajna moći ćete pristupiti glavnim gotovinskim dokumentima - PKO i RKO.
Slika 2. Tipke za unos PKO i RKO
Prijamni blagajnički nalog
1C nudi deset vrsta PKO ovisno o operaciji koja se unosi. Oni su sljedeći:
- Plaćanje od strane kupca;
- Prihodi od maloprodaje;
- Povratak od odgovorne osobe;
- Povrat od dobavljača;
- Primanje gotovine u banci;
- Primanje zajma od druge ugovorne strane;
- Dobivanje kredita od banke;
- Otplata kredita od strane druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane zaposlenika;
- Drugi dolazak.
Slika 3. Opcije za PQR dokument
Imena dokumenata odražavaju njihovu bit i imaju odgovarajuće postavke, na primjer Povratak od odgovorne osobe prema zadanim postavkama imat će korespondenciju s rezultatom 71.
PKO opcija Ostali prihodčini se univerzalnim, jer omogućuje odabir bilo kojeg računa iz kontnog plana i provođenje bilo koje operacije. Ali metodolozi iz 1C savjetuju da ga koristite samo kao posljednje sredstvo, za nestandardne operacije, pokušavajući, ako je moguće, izvršiti dokumente s vrstama operacija br. 1-9.
Ispod su tri opcije za PKO prijavni obrazac. Opća pravila– obavezna polja označena su crvenom linijom.
Slika 4. PKO - Povratak od odgovorne osobe
Poglavlje Pojedinosti o tiskanom obrascu može se proširiti ili skupiti kada se pritisne.
Slika 5. PKO - gotovina iz banke. Prikazani su detalji obrasca za ispis
Ako dokument zahtijeva odabir druge ugovorne strane koja to nije pojedinac, polje je obavezno popuniti Sporazum.
Slika 6. PKO - Plaćanje od strane kupca
Ako trebate navesti više od jednog ugovora, koristite funkciju Podijelite plaćanje koji vam omogućuje da ispunite podatke za nekoliko ugovora. U tom slučaju, nakon odabira druge ugovorne strane, trebali biste otvoriti tablični dio Raščlamba plaćanja, odaberite ugovore i navedite iznose za svaki. Ukupni rezultat će se odraziti na PQR.
Slika 7. PKO postavke - plaćanje po dogovoru
Vrijednost polja DDS članak popunjava iz imenika. Ovaj vam vodič omogućuje dodavanje Ime DDS članci, ali ovdje je smisao Vrsta kretanja nije dostupno za uređivanje. Ako ima previše stavki i želite ih grupirati u mape, trebali biste koristiti gumb "Stvori grupu". Ispunjene vrijednosti polja će se uzeti u obzir u budućnosti prilikom generiranja obrasca za izvješćivanje br. 4 „Izvještaj o novčanom toku“.
Slika 8. Imenik - stavke novčanog toka
Ispunimo PQR za primitak gotovine u banci.
Slika 9. Primjer ispunjenog PQR-a
Slika 10. Knjiženja putem PKO
Treba napomenuti da se u ovom slučaju kretanje novca ne odražava samo kroz blagajnu, već i preko tekućeg računa. Kako bi se izbjeglo dvostruko terećenje novca s bankovnog računa, transakcije tipa Dt 50.01 - Kt 51 generiraju se gotovinom, a ne bankovnim dokumentima.
Nalog za gotovinski račun
Troškovni blagajnički nalog ili RKO uglavnom se formira prema istim pravilima kao i PKO. U 1C postoje sljedeće vrste blagajni:
- Plaćanje dobavljaču
- Povratak kupcu
- Izdavanje odgovornoj osobi
- Isplata plaće prema izvodima
- Isplata plaće zaposleniku
- Isplata radniku prema ugovoru
- Polog gotovine u banci
- Otplata kredita drugoj ugovornoj strani
- Otplata kredita banci
- Izdavanje zajma drugoj ugovornoj strani
- Kolekcija
- Isplata položenih plaća
- Izdavanje zajma zaposleniku
- Drugi troškovi
Za isplate br. 4-5 potrebno je unaprijed pripremiti platne liste, čak i ako se isplata vrši jednom radniku.
Slika 11. Opcije za RKO dokument
Izdat ćemo obračun poravnanja za izdavanje sredstava odgovornoj osobi.
Slika 12. Popunjeni dokument blagajne
Nakon knjiženja dokumenta možete pregledati knjiženja.
Slika 13. Knjiženja za blagajničke usluge
Razmotrimo postupak isplate plaća u 1C. Izradit ćemo platni spisak. Ako su svi zaposlenici primili plaću po njemu, možete upotrijebiti gumb "Izvod o plaćanju" (na dnu obrasca), a obračun će se automatski generirati.
Slika 14. Mogućnosti gotovinskih dokumenata na temelju obračuna plaća
Simulirajmo situaciju u kojoj je plaća jednog zaposlenika položena, a ostali su isplaćeni. U papirnatom izvodu na položenim iznosima stavlja se odgovarajuća oznaka. U 1C, kada obračunavate gotovinske transakcije, trebali biste otvoriti izvod i koristiti gumb Stvorite na temelju zatim Polog plaće. Za dokument o depozitu ostavljamo imena koja su nam potrebna.
Slika 15. Dokument Polog plaće
Nakon popunjavanja dokumenta, pregledavamo knjiženja.
Slika 16. Knjiženja kod polaganja plaća
Vraćamo se na popis i kliknemo na gumb Stvorite na temelju izrađujemo dokument Podizanje gotovine. Iznos će se automatski preračunati i umanjiti za položene iznose.
Slika 17. Dokument Izdavanje gotovine na temelju plaće
Za dva djelatnika su generirana knjiženja za isplatu plaća i tako treba biti.
Slika 18. Knjiženja za dokument Isplata gotovine
Položeni iznosi mogu se držati u blagajni samo ako ne prelaze limit gotovine. U suprotnom ih treba predati banci. Formiranje RKO Polog gotovine u banci.
Slika 19. Popunjavanje dokumenta Polog gotovine u banku
Rezultat dokumenta.
Slika 20. Knjiženja prema dokumentu Polog gotovine u banku
Knjiga blagajne u 1C 8.3
Na temelju PKO i RKO provedenih tijekom dana izradit ćemo knjigu blagajne (Slika 21), koja predstavlja izvješće o izvršenom gotovinskom prometu.
Mala napomena: ponekad kod automatizacije programeri pitaju korisnike u kojem obliku implementirati ovaj ili onaj obrazac - kao dokument ili kao izvješće. Ovo pitanje često zbunjuje ljude. Dopustite mi da objasnim razliku na primjeru gotovinskih dokumenata. PKO ili RKO su zasebni dokumenti za koje postoji obrazac za unos. Iznose u njih, u pravilu, unosi sam korisnik; Blagajnička knjiga je izvješće, za nju ne postoji obrazac za unos, popunjava se automatski na temelju podataka unesenih u dokumente PKO i RKO. Ako se naprave izmjene u ovim dokumentima, izvješće će automatski dati već promijenjene iznose kada se generira.
Slika 21. Gumb za generiranje knjige blagajne
Pomoću ovog izvješća možete postaviti potrebne postavke.
Slika 22. Postavke knjige blagajne
Spremno izvješće.
Slika 23. Izvješće iz knjige blagajne
Unaprijed izvješće
Još jedan dokument uključen u blok Blagajna u programu 1C - Unaprijed izvješće
Slika 24. Put izbornika do dokumenata Napredni izvještaj
Pogledajmo primjer popunjavanja avansnog izvješća.
Slika 25. Kreiranje izvješća o troškovima
Tablični dio sadrži nekoliko kartica. Karticu Predujmovi popunjavamo na temelju izdanog novčanog obračuna.
Slika 26. Ispunjavanje kartice Advances
tab Roba ispuniti podatke o kupljenoj robi ili materijalu. Ako je u dokumentima istaknut PDV, taj podatak iskazujemo u predujmu.
Slika 27. Ispunjavanje kartice Proizvodi
Slika 28. Kartica Proizvodi, detalji računa.
Na kartici Plaćanje Prikazujemo plaćanje za prethodno kupljenu robu.
Slika 29. Popunjavanje kartice Plaćanje
Saznajte više o korištenju kartica Roba I Plaćanje.
Ako kupite jedan proizvod u maloprodaji, označite takvu kupnju u odjeljku Roba. Ali recimo da imate situaciju da istom dobavljaču plaćate gotovinom ili bankovnim transferom. I želite imati točne podatke za izračune, na primjer, za generiranje izvješća o usklađivanju. Tada se računi i računi primljeni od ovog dobavljača na dan kupnje za gotovinu mogu knjižiti odvojeno od avansnog dokumenta Potvrde (akti, fakture), i u prethodnom izvješću odražavaju pojedinosti PKO-a, tj. platni dokument na kartici Plaćanje.
Nakon knjiženja dokumenta možete pregledati knjiženja. Iznos avansnog izvještaja iznosio je 10.180 rubalja, tj. prekoračenje od 180 rubalja morat će se izdati na blagajni nakon odobrenja izvješća o predujmu.
Slika 30. Knjiženja prema avansu knjigovodstva i knjigovodstvene evidencije
Slika 31. dd - odbitak PDV-a
Plaćanje platnim karticama
Plaćanje platnim karticama ili na drugi način stjecanje– trenutno raširen način plaćanja roba ili usluga. Razmotrimo postupak izvođenja takve operacije u 1C.
Put izbornika: Banka i blagajna => Blagajna => Kartični promet.
Slika 32. Put izbornika - Transakcije platnim karticama
Po gumbu Stvoriti Postoje tri moguće opcije dokumenta. Odaberite Plaćanje od strane kupca, jer ovaj je dokument konfiguriran tako da odražava plaćanje od pravne osobe i IP. Transakcije platnim karticama za maloprodaja su izvan opsega ovog članka.
Slika 33. Odabir opcije dokumenta
Ispunjavamo dokument, ovdje je sve vrlo jednostavno.
Slika 34. Dokument Obavljene transakcije platnim karticama
Pogledajmo ožičenje. Novčana sredstva iskazuju se na računu 57.03.
Slika 35. Knjiženja prema dokumentu Promet po platnoj kartici
Za odraz primitka sredstava na tekući račun možete izraditi dokument na temelju izvršene transakcije Primanje na tekući račun.
Slika 36. Kreiranje dokumenta Potvrda na tekući račun
Bez bankovne provizije plaćanja vjerojatno neće biti izvršena, stoga plaćanje dijelimo na iznos uplate i bankovnu proviziju te navodimo račun troškova za tu proviziju.
Slika 37. Popunjeni dokument Potvrda na tekući račun
Pogledajmo ožičenje.
Slika 38. Knjiženja prema dokumentu Primitak na tekući račun
Poslovanje s fiskalnim registarom
Fiskalni registar je tehnički uređaj za ispis čekova, ima fiskalnu memoriju, povezuje se s računalom i može raditi preko mreže. Put izbornika za povezivanje Administracija => Povezana oprema.
Slika 39. Izbornik Povezana oprema
U poglavlju Fiskalni registratori mora biti naveden upravljački program uređaja.
Slika 40. Odabir drajvera fiskalnog matičara
Ako pravi snimač nije dostupan, možete koristiti emulator iz 1C za potrebe testiranja. Primjer popunjavanja podataka prikazan je u nastavku na slici 41.
Slika 41. Primjer popunjene kartice postavki fiskalnog registratora
Nakon povezivanja fiskalnog matičara, moguće je ispisati čekove, na primjer, iz dokumenata PKO ili Transakcija platnom karticom.
Slika 42. Ispis računa u programu 1C
Ovo zaključuje našu raspravu o temi odražavanja dolaznih i odlaznih novčanih naloga u programu 1C 8.3.