Rad s blagajnama i blagajničkim dokumentima je sastavni dio računovodstveni poslovi. Uključuje postavljanje limita gotovine, evidentiranje računa Novac preko ulaznog blagajničkog naloga (PKO) i obračuna troškova preko izlaznog blagajničkog naloga (RKO). Razmotrimo redom svaku vrstu operacije.
Ograničenje gotovine
Svaka velika organizacija koja radi s gotovinom mora postaviti ograničenje gotovine - to je regulirano Direktivom Banke Ruske Federacije. Izuzetak su male tvrtke i poduzetnici. Utvrđeni novčani limit ne može se prekoračiti, ali se može mijenjati mjesečno; to mora biti dokumentirano, potpisano od strane uprave. U suprotnom, možete dobiti kaznu od poreznog inspektora.
Limit blagajne ili limit stanja gotovine u blagajni najveći je dopušteni iznos gotovine koji se može držati u blagajni na kraju radnog dana.
Sada saznajmo kako postaviti ograničenje gotovine u programu 1C Accounting 8.3. Da biste to učinili, idite na karticu izbornika "Imenici", odjeljak "Poduzeće" i direktorij "Organizacija". Idite na postavke organizacije i na gornjoj ploči kliknite "Više", odaberite stavku "Ograničenja stanja gotovine":
Ulazimo u ispunjavanje dokumenta. Pritisnite gumb "Stvori". U prozoru koji se otvori unesite datum od kojeg će ova postavka biti na snazi te unesite veličinu limita blagajne, odnosno naznačite iznos gotovine koji smije biti u blagajni.
Kliknite "Spremi i zatvori". Granica je navedena. Ovo je periodično prilagođavanje. Ako, na primjer, želimo da se za mjesec dana primijeni drugačiji limit, tada kreiramo novi dokument s traženim datumom, navedite graničnu veličinu i izvršite. Sve dokumente možete pogledati u časopisu:
Idemo sada na karticu izbornika "Banka i blagajna" i pogledajmo koje časopise uključuje odjeljak "Blagajna":
- Novčani dokumenti su primici i izdaci gotovinski nalozi;
- Plaćanja platnim karticama su Acquiring;
- Avansna izvješća – omogućavaju izvješćivanje odgovornim osobama;
- Vođenje fiskalnog matičara – omogućuje zatvaranje smjene, izradu X-izvještaja i Z-izvještaja;
- Stjecanje upravljanja terminalom – omogućuje vam da konfigurirate ovaj terminal.
Primanje gotovinskih naloga
Sada pogledajmo detaljno dokumente o gotovini. Krenimo od novčanih primanja. Izdaju se putem gumba "Primi". Uz pomoć PCO-a može se izvesti velik broj operacija. To je određeno stavkom "Vrste operacija":
- Prihodi od maloprodaje;
- Povrat od dobavljača;
- Primanje gotovine u banci;
- Primanje zajma od druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane druge ugovorne strane;
- Otplata kredita od strane zaposlenika;
Prema dokumentu se generira knjiženje Dt50.01 - Kt62.01 - potvrda od kupca.
Nakon objave dokumenta, na dnu se pojavljuje postavka “Detalji obrasca za ispis”. Ovdje možete odrediti informacije koje će biti prikazane prilikom ispisa PQ-a:
- Preuzeto od - naziv organizacije;
- Osnova – naziv i broj dokumenta;
- Primjena;
- Komentar.
Ispis se vrši preko tipke na vrhu ekrana “Prijemni nalog (KO-1)”. Ispisujemo i šaljemo na potpis.
Ako je povezan fiskalni registar, tada putem gumba "Ispis čeka", koji se nalazi na gornjoj ploči, možete ispisati ček. Imajte na umu da možete dodati neograničen broj redaka u PKO. To je učinjeno kako bi se plaćanje moglo podijeliti ili prema ugovorima ili prema stavkama novčanog toka. Na primjer, dodamo još jedan redak, podijelimo iznos primitka i naznačimo stavku DDS - "Ostali primici". A obračunski račun je 62,01.
Pregledajmo dokument i vidimo generirane transakcije. Jedino što se promijenilo je da je ovaj iznos podijeljen na dva dijela:
- Dt50.01 - Kt62.01 – plaćanje od kupaca;
- Dt50.01 - Kt62.01 – ostali primici.
Vrsta operacije “Prihod od maloprodaje”
Polja za popuniti:
- Vrsta transakcije – prihod od maloprodaje;
- Broj i datum se generiraju automatski;
- Skladište – označava maloprodajno skladište;
- Iznos prihoda;
- DDS stavka – prihod od maloprodaje.
Provjeravamo, provodimo. Po potrebi šaljemo na tisak i predajemo na potpis.
Vrsta operacije “Povratak od odgovorne osobe”
Ovdje ispunjavamo:
- Broj i datum – preskočiti;
- Odgovorna osoba – upisujemo podatke od kojih prihvaćamo povrat;
- Iznos;
- Ako je potrebno, ispunite stavku “Detalji o ispisu obrasca” - prikazat će se prilikom ispisa PQR-a.
Ispisujemo i šaljemo na potpis.
Ožičenje za ovu vrstu izgledat će ovako: Dt50.01 - Kt71.01.
Vrsta operacije "Povrat od dobavljača"
Popuniti:
- Vrsta posla – povrat od odgovorne osobe;
- Suprotna strana – naziv organizacije od koje prihvaćamo povrate;
- Iznos plaćanja;
- Sporazum;
- Sve ostalo popunjava sam program;
- Ako je potrebno, ispunite “Detalji obrasca za ispis”.
- Obrađujemo ga, ispisujemo i šaljemo na potpis. Formira se ožičenje Dt50.01 - Kt60.01
Vrsta operacije "Primanje gotovine u banci"
U tom slučaju potrebno je unijeti samo vrstu transakcije i iznos, a sve ostale parametre program će automatski ispuniti. Ostaje samo provjeriti i knjižiti dokument. Ispisujemo i šaljemo na potpis. Ako pogledate knjiženje, vidjet ćete kretanje sredstava s tekućeg računa na blagajnu: Dt50.01 - Kt51:
Vrsta operacije "Primanje zajma od druge ugovorne strane"
Ispuniti:
- Vrsta operacije;
- Suprotna ugovorna strana – od koje primamo kredit;
- Iznos plaćanja;
- Ugovor - mora biti drugi;
- DDS članak – dobivanje kredita i zajmova;
- Obračunski računi – 67.03.
Obrađujemo ga, ispisujemo i šaljemo na potpis. Pogledajmo unose: Dt50 - Kt67.03 – primanje gotovinske pozajmice/kredita.
Vrsta operacije "Dobivanje kredita od banke"
Ispunite na isti način kao i prethodni obrazac, samo u polju "Protustrana strana" morate navesti naziv banke. Protustranku je potrebno unijeti unaprijed. Ovdje se standardno unosi računovodstveni račun.
Vrsta operacije „Otplata kredita po ugovornoj strani”
Ispuniti:
- Vrsta operacije;
- Protustranka
- Iznos plaćanja;
- Ugovor – u ovom obliku bi trebao biti "Ostalo";
- Računi za namiru – 58,03 (Pruženi zajmovi).
Mi to provodimo. Po potrebi ispunite “Podatke o obrascu za ispis”, pošaljite ga na ispis i predajte na potpis.
Vrsta operacije “Otplata kredita od strane zaposlenika”
Ova vrsta se popunjava na isti način, samo što ne označavamo drugu ugovornu stranu, već pojedinca. Zapisujemo iznos. Po potrebi vršimo i ispunjavamo postavke tiskanog obrasca. Ispisujemo i šaljemo na potpis. Knjiženje će prikazati Dt50.01 - Kt73.01 - primici od otplate kredita.
Vrsta operacije “Ostali primici”
Ovdje možete odrediti bilo koji račun, bilo koju analitiku. Pomoću operacije "Drugi primitak" možete obraditi sve one transakcije koje su ranije razmatrane.
Ako postoji potreba za kapitalizacijom primitka sredstava u stranoj valuti, tada morate unijeti račun 50.21 (Gotovina organizacije u stranoj valuti). Izbor valute koja je potrebna postaje dostupan. Na blagajni se, slično kao kod bankovnih dokumenata, vrši revalorizacija valute i obračun tečajnih razlika.
Troškovni blagajnički nalozi
Pogledajmo sada troškovne blagajničke naloge (RKO). Sastavljaju se u dnevniku „Blagajnički dokumenti” pomoću gumba „Izdaj”. Punjenje je slično PKO-u, samo je operacija obrnuta. Uz pomoć RKO-a možete sastaviti sljedeće dokumente:
- Plaćanje dobavljaču;
- Povratak kupcu;
- Izdavanje odgovornoj osobi;
- Platiti plaće prema izjavama;
- Isplata plaće zaposleniku;
- Isplata zaposleniku prema ugovoru o djelu;
- Polaganje gotovine u banku;
- Otplata kredita drugoj ugovornoj strani;
- Otplata kredita banci;
- Izdavanje zajma drugoj ugovornoj strani;
- Kolekcija;
- Isplata položenih plaća;
- Izdavanje kredita zaposleniku;
- Drugi troškovi.
RKO se razlikuju od PKO u određenim vrstama operacija. Usredotočimo se na njih.
Vrsta operacije “Isplata plaća po izvodima”
Vrsta operacije "Isplata plaće zaposleniku"
Vrsta transakcije „Plaćanje zaposleniku po ugovoru o djelu“
Ispunite na isti način za određenog primatelja. Naznačit će se DDS stavka - plaćanje dobavljačima (izvođačima):
Knjiženja će prikazati Dt76.10 - Kt50.01:
Vrsta operacije "Naplata"
Vrsta operacije “Isplata položenih plaća”
Deponirane plaće su plaće koje zaposlenik iz nekog razloga nije mogao primiti na vrijeme u roku koji je odredila organizacija. Popunjen.
Novčani dokumenti u 1C 8.3 sastavljaju se, u pravilu, u dva dokumenta: Prijemni gotovinski nalog (u daljnjem tekstu PKO) i Izlazni gotovinski nalog (u daljnjem tekstu RKO). Dizajniran za registraciju u programu za prihvaćanje i izdavanje gotovine na blagajni (s blagajne) poduzeća.
Recenziju ću započeti s PKO. Kao što naziv implicira, ovaj dokument formalizira primitak novca na blagajni.
U 1C računovodstvu 3.0 sljedeće vrste transakcija mogu se izvršiti korištenjem PKO dokumenta:
- Primanje uplate od kupca.
- Povrat sredstava od odgovorne osobe.
- Primanje povrata od dobavljača.
- Primanje sredstava od banke.
- Otplata kredita i zajmova.
- Otplata kredita od strane zaposlenika.
- Ostali poslovi za primitak sredstava.
Ovo odvajanje je neophodno za pravilnu formaciju knjigovodstvena knjiženja i knjige prihoda i rashoda.
Prije svega želim uzeti u obzir Plaćanje od strane kupca, Povrat od kupca I Plaćanja kredita i pozajmica, budući da su slične strukture i imaju tabularne dijelove.
Sve ove tri vrste softvera u 1C imaju isti skup polja u zaglavlju. Ovaj Broj I datum(u daljnjem tekstu za sve dokumente), Protustranka, Ček računovodstvo I Iznos.
Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:
- Broj– generira se automatski i bolje je ne mijenjati ga.
- datum- Trenutačni datum. Ovdje treba uzeti u obzir da ako promijenite datum na manji (na primjer, prethodni dan) od trenutnog, program će prilikom ispisa izdati upozorenje da je numeriranje listova u knjizi blagajne netočno te će ponuditi da ih preračuna. Preporučljivo je da numeriranje dokumenata tijekom dana također bude dosljedno. Da biste to učinili, možete promijeniti vrijeme dokumenta.
- Protustranka– Tjelesni ili Entitet, koja uplaćuje sredstva u blagajnu. Odmah da napomenem da ovo polje točno označava Protustranka, prema kojem će se vršiti međusobni obračuni. Naime, novac u blagajnu može uplatiti, primjerice, zaposlenik Organizacije - protustrana. Odabire se iz imenika Pojedinci u polju Preuzeto iz. U tom će slučaju tiskani obrazac PKO-a sadržavati puno ime i prezime od koga je novac primljen.
- Račun– u knjiženjima 1C u pravilu se koristi račun 50.1 (više detalja o postavkama u članku -). Pripadajući račun ovisi o vrsti transakcije i preuzima se iz tabelarnog dijela PKO-a.
Sada vam želim skrenuti pozornost na formalizaciju iznosa položenog novca. Plaćanje od strane kupca, Povrat od kupca I Plaćanja zajmova i zajmova ne može se izvršiti bez navođenja ugovora. Štoviše, sredstva se mogu prihvatiti istovremeno prema nekoliko ugovora. Zato i postoji tablični dio. Iznos uplate formira se od iznosa u redovima tabelarnog dijela. Tamo je također naznačeno Račun za poravnanje I Račun avansa(korespondirajući računi). Ti su računi konfigurirani u registru informacija .
Ostale vrste operacija ne bi trebale predstavljati poteškoće. Nemaju tabelarnog dijela, a cjelokupno ispunjavanje PQS-a svodi se uglavnom na izbor protuugovornika. To može biti odgovorna osoba, banka ili zaposlenik.
Ostali gotovinski poslovi prikazati sve druge primitke na blagajni poduzeća i generirati vlastita knjiženja. Proizvoljni odgovarajući račun bira se ručno.
Nalog za gotovinski račun
Registracija gotovinskih poravnanja na blagajni praktički se ne razlikuje od registracije gotovinskih poravnanja. U 1C računovodstvu postoje sljedeće vrste podizanja gotovine:
- Izdavanje plaćanja dobavljaču.
- Izdavanje povrata novca kupcu.
- Izdavanje sredstava odgovornoj osobi.
- Isplata plaće na platni spisak ili zasebno zaposleniku.
- Gotovina u banku.
- Izdavanje kredita i zajmova.
- Provođenje prikupljanja.
- Izdavanje deponirane plaće.
- Izdavanje zajma zaposleniku.
- Ostali poslovi izdavanja novčanih sredstava.
Zasebno bih se želio usredotočiti samo na isplatu plaća. Ova vrsta operacije ima tabelarični dio u kojem je potrebno navesti jednu ili više platnih listića. Ukupan iznos gotovinskih plaćanja bit će zbroj izvoda. Bez navođenja barem jedne izjave, neće biti moguće izvršiti gotovinsko plaćanje.
Limit stanja gotovine utvrđuje se u posebnom periodičnom očevidniku (više sam pisao o očevidnicima). Prema zadanim postavkama, u 1C nema ograničenja blagajne. Jednostavno rečeno, jednaka je nuli.
Zašto nula? Jako jednostavno. Da biste to razumjeli, morate razumjeti zašto je ograničenje gotovine postavljeno u 1C računovodstvu 8.3. U novom Taxi sučelju sve je slično, ali drugačije izgled programi, ništa više.
Pregled gotovinskih transakcija uključen je u tečaj obuke 1C predstavljen na web stranici.
Zašto postaviti limit blagajne na 1C
Tipičan odgovor "naprednog" korisnika - tako treba biti. Odnosno, tvrtka ne bi smjela imati više gotovine u blagajni nego što je dozvoljeno limitom. Zapravo, kao što sam već napisao u jednom od prethodnih članaka, računovodstvo u 1C i računovodstvena teorija, blago rečeno, nisu ista stvar.
1C uopće ne brine o tome "koliko novca ima u blagajni" - to su samo brojke. Međutim, u programu, u sklopu obrade “Ekspresne provjere računovodstva”, postoji moda koja kontrolira stanje gotovine: ako je bilo gotovinskih transakcija na određeni dan, tada se taj dan provjerava na prekoračenje limita.
Ovdje se javlja potreba za postavljanjem limita blagajne 1C. Jednostavno rečeno, program treba usporediti s nečim stanje gotovine. Ako limit blagajne nije postavljen (a standardno je tako), tada se pretpostavlja da je nula!
Gornja slika prikazuje upravo takav slučaj. nije instaliran u 1C, pa 1C računovodstvo daje pogrešku stanja gotovine za svi dana u kojima su otkrivene gotovinske transakcije.
Bio je važan dio članka, ali bez JavaScripta se ne vidi!
Postavili smo ograničenje gotovine u najnovijoj verziji 1C računovodstva
Neke razlike u sučelju programa u odnosu na prethodne verzije ne dovode do značajnih promjena u načinu postavljanja vrijednosti gotovinskog limita. Potrebno je otići u imenik "Organizacije", otvoriti željenu tvrtku (ako ih ima više) i na gornjim poveznicama pronaći blagajnu kao što je prikazano na slici ispod.
Ne zaboravite da je registar periodičan, odnosno da će postavljena vrijednost vrijediti od navedenog datuma do beskonačnosti ili dok ne unesete novu vrijednost.
Zanimljivo je da je postavljanje limita i pronalaženje gdje se nalazi u 1C jedno od najčešćih pitanja na Internetu na temu "Računovodstvo poduzeća". Ali sve je krajnje jednostavno.
Gdje i kako postaviti ograničenje blagajne u prethodnim verzijama 1C 8.3
Da biste postavili ograničenje stanja gotovine, idite na odjeljak "Banka i blagajna" (govorimo o postavljanju ograničenja gotovine u 1C računovodstvu 8.3) i odaberite "Ograničenja stanja gotovine" na navigacijskoj ploči. Ako prethodno nije postavljen limit blagajne, kartica koja se otvara bit će prazna.
Ograničenje stanja gotovine postavlja se posebno za svaku (!) organizaciju u bazi podataka. Pritisnite gumb "Kreiraj" i ispunite donji obrazac. Ako postoji samo jedna organizacija, tada je ipak treba navesti. Naveden je i datum od kojeg će se primjenjivati limit stanja gotovine i zapravo vrijednost samog limita gotovine.
Utvrđeno ograničenje vrijedit će za navedenu organizaciju od navedenog datuma do beskonačnosti, odnosno dok ne postavite novo ograničenje. Na primjer, ako se ograničenje stanja gotovine povećalo, jednostavno idite u ovaj registar, kao što je gore navedeno, i dodajte novi crta. Nema potrebe brisati stare unose!
Video lekcija o postavljanju gotovinskog limita u 1C: Računovodstvo 8
Video prikazuje kako postaviti ograničenje gotovine u programu 1C Računovodstvo verzija 8.3. Ako vaša organizacija ne primjenjuje ograničenje gotovine, jednostavno postavite namjerno visoku vrijednost ili zanemarite program koji generira pogreške ove vrste.
Sažmimo to
Vrijedno je imati na umu da postavljanje ograničenja stanja gotovine u 1C računovodstvu 8.3 utječe samo na obradu "Ekspresne provjere računovodstva". O tome detaljnije govorim u svom tečaju učenja na daljinu 1C Računovodstvo