Polaganje plaće u 1s 8.2 zup. Što znači deponirana plaća? Po isteku roka izdavanja blagajnik je dužan

Plaće bi se trebale isplaćivati ​​izravno radniku, osim ako postoji drugi redoslijed koji je zacrtan ugovor o radu ili odredbe zakona.

Poštovani čitatelju! Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki je slučaj jedinstven.

Ako želite znati kako riješiti točno vaš problem - kontaktirajte obrazac za online konzultant s desne strane ili nazovite telefonom.

Brzo je i besplatno!

U tom slučaju plaća se isplaćuje na radnom mjestu ili se doznačuje na određeni bankovni račun koji odredi radnik, opet prema uvjetima kolektivnog ili radnog ugovora (pismo Rostruda od 6. ožujka 2012. br. PG /1004/6- 1).

U potonjem slučaju, neisplata plaće zaposleniku poduzeća zbog njegovog nepojavljivanja nije moguća.

Tako, Polog plaće je isključivi postupak u slučaju da je obračunat, ali ga zaposlenik nije primio kako je predviđeno. Takva plaća podliježe povratu bankarskoj instituciji. Ovo su pravila Direktive Središnje banke Ruske Federacije od 11. ožujka 2004. br. 3210-U (u daljnjem tekstu: Direktiva).

Razlozi za polaganje su različiti. Riječ je o godišnjem odmoru ili, jednostavno rečeno, o razdoblju privremene nesposobnosti za rad. No, polaganje je moguće samo kod isplate plaće po odbicima preko blagajne.

Isplate zaposlenicima putem blagajne moraju se dogoditi u jasno definiranom roku. I ograničeno je na najviše 5 radnih dana, uključujući dan primitka novca u banci (klauzula 6.5 Direktive Središnje banke Ruske Federacije od 11. ožujka 2013. br. 3210U).

Ako dani izdavanja padaju na neradni dan ili praznik, uplate se moraju izvršiti dan ranije.

Po ishodu zadnji dan Kada blagajnik priprema platni popis, nasuprot inicijala zaposlenika koji nije primio plaću stavlja se žig "položeno".

Položeni iznos koji nije izdan podliježe povratu bankovnoj instituciji u svrhu odobravanja osobnog računa otvorenog u teritorijalnim tijelima Riznice Ruske Federacije, međutim, samo ako je ograničenje stanja gotovine na blagajni organizacije je premašen.

Kao što je ranije spomenuto, kod bezgotovinskog plaćanja nema govora o depozitu.

Postupak polaganja plaće

“Gotovinske” plaće se raspoređuju prema platnoj listi (obrazac br. T-53) ili prema platnoj listi (obrazac br. T-49). Uzorak ovih dokumenata može se pronaći u Rezoluciji Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 2. svibnja 2004. br. 1.

Na prvom listu izvoda mora biti naznačen rok izdavanja.

Plaća mora biti isplaćena u roku od tri dana, koji počinje teći od dana izdavanja.

Ako bilo koji zaposlenik ne primi plaću na kraju ovog razdoblja, iznos se deponira i obračun podliježe zatvaranju.

Nakon isteka roka izdavanja, blagajnik je dužan:

Ispod inicijala radnika koji nisu podigli plaću, u potrebnoj rubrici obrasca plaće, ovjerite “položeno”, navedite iznose isplaćenih i neisplaćenih plaća, usporedite te iznose i potpišite se na obrascu.

Odobriti potrošni materijal blagajnički nalog (u obrascu br. KO-2, u skladu s Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije br. 88 od 18. kolovoza 1998.) za iznos stvarno isplaćenih plaća. Njegove podatke unesite u knjigu blagajne.
Neprimljena plaća se sljedeći dan nakon isteka roka predaje bankarskoj instituciji koja je određena za njezino skladištenje. Kada se ovi iznosi polože, sastavlja se najava o plaćanju u gotovini (obrazac br. 0402001, odobren klauzulom 6. Uredbe Središnje banke Ruske Federacije br. 318-P od 24. travnja 2008. br. 318- P). Za iznose koji su bili predmet isporuke mora se sastaviti jedinstveni rashodni blagajnički nalog.

Izvan roka određenog za dostavu ovih iznosa banci, moguća je odgovornost izražena u kumulaciji gotovine na blagajni Novac veći od određene granice. Prema stavku 1. čl. 15.1 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije nameće odgovornost za takvo kršenje u obliku novčane kazne od 4.000 do 5.000 rubalja za službene osobe (uključujući pojedinačne poduzetnike) i od 40.000 do 50.000 rubalja za pravne osobe.

Primjer

Na kraju mjeseca, 27. ožujka 2015., zaposlenici poduzeća primili su plaće u iznosu od 400.000 rubalja. Za isplatu su povučena sredstva s tekućeg računa u iznosu od 348.000 rubalja od 04.02.2015. Taj je iznos uplaćen u blagajnu tvrtke za odgovarajuće uplate. Istovremeno je porez na dohodak zadržan i uplaćen u proračun u iznosu od 52 000 rubalja (400 000 * 13%).

Blagajnica je organizirala isplatu plaće u roku od tri dana, od 02. travnja 2015. godine do 04. travnja 2015. godine, prema blagajni od 02. travnja 2015. godine broj 3. U tom razdoblju jedna djelatnica nije primila ju, ali je na isplatu došla 18. travnja 2015., koja je izdana u isto vrijeme. Iznos je bio 25.000 rubalja.

Odnosno, nakon 4. travnja 2015., blagajnica je potonjem položila plaću.

A 18. travnja 2015., prema nalogu za gotovinski račun, iznos plaće u iznosu od 25.000 rubalja podignut je iz bankarska institucija a isplaćuje se radniku prema blagajničkom nalogu.

Objave

Posebno računovodstvo prometa plaća je kompetentna raspodjela ukupnih vrijednosti:

• Ako ima položenih novčanih iznosa, provodi se knjiženje Dt 70 Kt 76-4.
• Vraćanje iznosa u banku iz blagajne mora se odraziti evidentiranjem na računima Dt 51 Kt 50.
• Prilikom podnošenja zahtjeva za isplatu plaće iznos se mora primiti natrag na račun blagajne Dt 50 Kt 51, te se mora izdati radnoj osobi Dt 76-4 Kt 50.

Sve transakcije su za isti iznos

U slučaju da se plaće ne potraže u zastarnom roku (3 godine), knjiženje će biti sljedeće: Dt 76-4 Kt 91 - odnosno radi se o pripisu nerealiziranih troškova. I ako postoji odgođeno porezna imovina Dt 09 Kt 68 knjiži se na podkontu “Obračun poreza na dobit”.

Polaganje plaća u 1C

Ako radnici nisu podigli plaću u zadanim rokovima, isti se moraju prijaviti kao štediša.
Kako bi se to prikazalo u računovodstvu, program prvo kreira „Izvod plaće“ (metoda „Isplati preko blagajne“), te popunjava dokument kao i obično. Zaposlenik koji nije naplatio plaću ima oznaku "Deponirano", ostatak - "Plaćeno".

Kako bismo prikazali polog na Vedomostima, unosimo dokument "Polog". U ovom dokumentu dostupna je operacija ispisa depozitne kartice. Prilikom provedbe dokumenta generiraju se knjiženja za svakog zaposlenika prema Dt 70 i Kt 76.04 („Obračuni za položene iznose“).

Naknadno, kada radnik primi takvu plaću, u program se “ručno” unosi “Blagajnički izdatak” i obrazac za operaciju “Isplata položene plaće”. U slučaju gotovinskog obračuna za povrat položenih plaća, knjiženje Dt 76,04 Kt 50 se generira za pojedinog radnika.
Sve transakcije moraju biti prikazane u izvješću “Knjiga deponenata”, a svi dokumenti o deponentima moraju biti pohranjeni u dnevniku “Depozitni dokumenti”.

Rokovi

Kao što je ranije navedeno, plaće koje nisu isplaćene radnicima u poduzeću u roku od tri dana određenom za ovu svrhu podliježu pologu. Nakon ovog postupka, zaposlenik ima pravo povući sličnu plaću u bilo koje vrijeme za njega, ali u roku od tri godine.

Isplata položenih plaća

Deponirana plaća isplaćuje se prema blagajničkom nalogu. Ujedno se u ovaj papir unose svi bitni podaci o zaposleniku, međutim, ako ih ima više, onda bi najbolje rješenje bilo sastavljanje posebne platne liste.

Transakcije takvih plaćanja podliježu odrazu daljnjim unosima:

zaduženje računa 304 02 830 “Smanjenje kreditnog duga po namirenjima sa štedišama”;
kreditni račun 201 34 610 “Povlačenje sredstava iz blagajne ustanove”, 201 11 610 “Povlačenje sredstava ustanove s osobnih računa kod organa riznice.”

Isplata plaće preko blagajne po izvodu

Za pripremu isplate plaće koristite dokument “Obračun plaće” ( "ili kartica "Plaća"). Ukoliko se isplaćuju mjesečne plaće potrebno je prvo popuniti i proknjižiti dokument “Obračun plaća zaposlenicima”.

U “Obračunu plaće” potrebno je naznačiti mjesec za koji se isplaćuje plaća, način isplate (preko blagajne ili banke), kao i odjel (opciono). Tablični dio se može popuniti automatski ili ručno. Za automatsko popunjavanje kliknite na “Popuni - Po dugu na kraju mjeseca”, zatim na “Izračunaj”. Izračunati su iznosi koji se plaćaju zaposlenicima (minus porez). Iznosi su podložni promjenama. Da biste prikazali isplatu, morate označiti "Plaćeno" za svakog zaposlenika; to možete učiniti za sve odjednom klikom na gumb "Zamijenite oznaku s - Plaćeno". Ali dok se dokument o uplati ne unese, izvod se smatra neplaćenim. Izjavu bilježimo pomoću gumba “Snimi”. Ovaj dokument nije knjižen i ne generira računovodstvena knjiženja.

Za isplatu novca iz blagajne morate unijeti troškovni blagajnički nalog. To možete učiniti ručno (izradite obračun gotovine, odredite tip operacije „Isplata plaća po izvodima“, zatim odaberite izvod), ili na temelju „Isplatnog lista plaća“. Upotrijebimo unos na temelju. Izrađen je dokument „Blagajnički izdatni nalog“ sa tipom operacije „Isplata plaća po izvodima“, na njemu je naznačen izvod i ukupan iznos za isplatu:

Ako je potrebno, ispunite DDS članak i detalje ispisanog obrasca, a zatim izvršite gotovinsko poravnanje. Knjiženja Dt 70 Kt 50 generiraju se za svakog zaposlenika:

Sada se "Izjava o isplati plaće" odražava u programu kao plaćena. Ako ga otvorite, vidite da je za svakog zaposlenika naveden isplatni dokument, a također je naveden i isplatni dokument za obračun plaća. Osim toga, plaćeni izvod se ne može mijenjati.

Ukoliko ipak postoji potreba za promjenom plaćenog izvoda, potrebno je pronaći dokument o plaćanju - u našem slučaju RKO - i poništiti ga (ili izbrisati). Nakon toga, izjava će postati dostupna za izmjene. Ne smijemo zaboraviti da ćete morati promijeniti i dokument plaćanja ili ga ponovno unijeti.

Isplata plaće preko blagajne troškovni nalozi

Ako trebate izdati troškovnik za svakog zaposlenika, možete koristiti odgovarajuću obradu.

Izrađujemo “Izvod za isplatu plaće”, označavamo način isplate “Preko blagajne”, ispunjavamo dokument kao i obično, označavamo zaposlenike kao “Plaćeno”, zapisujemo dokument. Zatim kliknite “Idi - Obračun plaća po troškovnim nalozima”. U obrascu za obradu koji se otvori već su popunjeni redovi s iznosima za zaposlenike. Na dnu označite datum izdavanja troškovnika, zatim kliknite na “Kreiraj dokumente” i “Knjiži dokumente”. Stvoreni RCO-ovi prikazani su u linijama.

Za svakog radnika kreiran je i proknjižen dokument „Blagajnički izdatak“ s tipom operacije „Isplata plaće radniku“ čime se generira knjiženje: Dt 70 Kt 50.

U “Obračunu plaće” iskazuju se isplate po troškovnim nalozima.

Obrada “Isplate plaća po troškovnim nalozima” također je dostupna putem izbornik “Plaća - isplata plaće" i karticu "Plaća".

Isplata plaća preko banke

Za isplatu plaće preko banke na osobne račune zaposlenika, potrebno je u dokumentu „Izjava o isplati plaće“ naznačiti način isplate „Putem banke“, zatim ispuniti i evidentirati dokument. Istovremeno, zaposlenici nemaju oznaku "Plaćeno/neplaćeno".

Zatim na temelju izjave unesite " Nalog za plaćanje" Iznos se unosi automatski. Kao primatelja morate navesti banku u kojoj su otvoreni osobni računi zaposlenika, te morate navesti i račun primatelja. Da biste to učinili, morat ćete unijeti banku u imenik "Druge strane", tamo navesti podatke o računu, zatim odabrati banku i račun u nalogu za plaćanje.

Nakon popunjavanja i evidentiranja uplate potrebno je preko poveznice unijeti dokument zaduženja s računa. Izvod „Otpis s tekućeg računa“ kreiran je s tipom operacije „Prijenos plaće“, na njemu su navedeni iznosi za svakog zaposlenika. Prilikom provođenja dokumenta otpisa generira knjiženja Dt 70 Kt 50 za svakog radnika.

U „Obračunu isplate plaće“ kao isplatni dokument naveden je „Otpis sa tekućeg računa“:

Polog

Kod isplate plaće preko blagajne može doći do situacije da zaposlenik nije primio isplatu koja mu pripada. U tom slučaju nenaplaćena plaća evidentira se kao depozit.

Kako bismo ovu operaciju prikazali u programu, prvo ćemo izraditi „Izvod o isplati plaće“ (način isplate „Preko blagajne“) i ispuniti dokument kao i obično. Zaposlenika čiju plaću treba deponirati označit ćemo kao “Deponirano”, a ostatak – “Plaćeno”:

Sada će plaćanje izvoda zahtijevati dvije operacije. Odražavamo uplate s blagajne zaposlenicima koji su primili plaću korištenjem usluga blagajne (kao što je gore opisano). A da bismo prikazali polog na temelju "Glasnika", unosimo dokument "Polog". Ispunjava se u potpunosti, na kartici „Neprimljena plaća” navodi se izvod, a na kartici „Zaposlenici” navodi se popis zaposlenih.

Tiskani obrazac deponentne kartice dostupan je u dokumentu “Depozit”. Prilikom knjiženja, dokument generira knjiženje za svakog zaposlenika prema Dt 70 i Kt 76.04 („Obračuni za položene iznose“):

U “Obračunu plaće” kao isplatni dokumenti navedeni su “Ulog” i RKO:

Ako zaposlenik naknadno primi deponiranu plaću, program mora ručno unijeti „Nalog za gotovinski izdatak“ s tipom transakcije „Isplata deponirane plaće“. Za automatsko popunjavanje kliknite "Ispuni - Svi neplaćeni dokumenti". U tablični dio zaposlenika čije su plaće položene, izvodi i iznosi se automatski unose. Dokument možete popuniti i ručno, ali je potrebno da iznos depozita i izvod budu ispravno naznačeni.

Prilikom obavljanja gotovinskog obračuna za isplatu deponiranih plaća generira knjiženje za svakog radnika: Dt 76,04 Kt 50:

Transakcije štediša prikazane su u izvješću "Knjiga štediša" ( izbornik “Plaća - Isplata plaće"ili karticu "Plaća"):

Isprave za deponente pohranjuju se u dnevniku “Depozitne isprave” ( izbornik “Plaća - Isplata plaće"ili kartica "Plaća").

Ako rok zastare istekne, dug depozita otpisuje se na prihod organizacije pomoću dokumenta "Otpis štediša na prihod organizacije" ( izbornik “Plaća - Isplata plaće - Dokumenti depozita"ili kartica "Plaća").

Dosta poduzeća isplaćuje plaće svojim zaposlenicima u gotovini iz blagajne. Međutim, nije uvijek slučaj da je zaposlenik na licu mjesta na dan kada prima plaću. I postavlja se pitanje što s neisplaćenim plaćama.

Na temelju članka 6.5 Direktive Banke Rusije 3210-U od 11. ožujka 2014., ovi iznosi podliježu pologu. Napominjemo da novi postupak obavljanja gotovinskog prometa ne zahtijeva da se položeni iznosi polažu u banku, ali će ti iznosi, za razliku od plaća, biti uzeti u obzir u gotovinskom limitu.

Poduzeće može samostalno odrediti razdoblje u kojem zaposlenici moraju primati plaće. Ali to razdoblje ne može biti dulje od pet dana. Datumi isplate sljedeće plaće naznačeni su u obračunu i uplatnici ili u platnoj listi.

Posljednjeg dana isplate plaće, u izvodu nasuprot imena onih zaposlenika koji nisu primili novac upisuje se "deponirano". Ukupan iznos položen na ovom izvodu naveden je na dnu izvoda, a novac je moguće vratiti u banku.

Zakon ne precizira rok u kojem poslodavac mora isplatiti položenu plaću. Stoga poduzeće mora navesti postupak izdavanja takvih iznosa u radnom ili kolektivnom ugovoru. Deponirana plaća može se isplatiti zaposleniku:

- na dan uplate sljedeće akontacije,

- na dan isplate sljedeće plaće,

- u roku od određenog broja dana od primitka zahtjeva za isplatu od strane radnika (taj rok poslodavac mora odrediti ugovorom o radu ili kolektivnim ugovorom ili dr. lokalni akt). Prijava može biti pismena ili usmena.

Depozit plaće u 1C računovodstvu 8. izdanje. 3.0

U 1C računovodstvenom programu 8. izdanje. 3.0 polaganje plaće odražava se u dokumentu istog naziva. Može se formirati na temelju izvoda u blagajnu.

Prema dokumentu se generira knjiženje: Dt 70 Kt 76.04

Ukoliko se iznos neisplaćenih plaća vrati banci, program generira dokument „Isplata gotovine“ s tipom operacije „Uplata gotovine u banku“. Nalazi se na kartici “Banka i blagajna”.

Prema dokumentu se generira knjiženje: Dt 51 Kt 50.01

A prilikom isplate deponirane plaće potrebno je ispuniti dokument “Isplata gotovine” s tipom operacije “Isplata deponirane plaće”. Također se nalazi na kartici "Banka i blagajna".

Razmotrimo značajke obračuna, obračuna, isplate i polaganja plaća u 1C: Računovodstvo. Prije nego što govorimo o radnjama "plaće" u programu, razmotrimo opći slijed ovih radnji. Činjenica je da sustav ne jedinstveni dokument, koji vam omogućuje izračunavanje plaća, njihovo obračunavanje, uzimanje u obzir u računovodstvu i porezno knjigovodstvo, platiti. Sve ove radnje izvode se raznim dokumentima, a obično i određenim slijedom radnji vezanih uz plaće.

Ispod je sastav takvog niza. Ne moraju sve gore navedene faze striktno slijediti jedna drugu.

1. Prijava zaposlenika za rad pomoću dokumenta Osoblje > Zapošljavanje u organizaciji. Dokument može imati sličnu ulogu Osoblje > Transfer osoblja organizacija, ali može utjecati na one zaposlenike koji su već zaposleni.
2. Priprema dokumenata Plaća > Obračun plaća zaposlenicima organizacije. Pomoću ovog dokumenta u sustavu možete registrirati podatke o iznosima obračunatih plaća zaposlenika i o zadržanom porezu na dohodak. Treba napomenuti da je prilikom ispunjavanja ovog dokumenta računovođa obično prisiljen pribjeći neovisnim izračunima. Ovaj dokument, naime, obrasci platni listić od strane zaposlenika organizacije.
3. Priprema dokumenata Plaća > Isplaćena plaća. Zapravo, ovaj je dokument namijenjen automatiziranju stvaranja platni spisak.
4. Dekor RKO (Blagajna > Nalog za gotovinu) - ako se plaća isplaćuje preko blagajne organizacije, Odlazni nalog za plaćanje (Banka > Odlazni nalog) ako se plaća isplaćuje preko banke. Ovi dokumenti se mogu ispuniti na temelju prethodno kreiranog i proknjiženog dokumenta Isplativa plaća. Štoviše, sustav pruža posebna obrada (Plaća > Isplata plaće putem troškovnih naloga), koji vam omogućuje automatsko generiranje gotovinskih obračuna za svakog zaposlenika na temelju platni spisak stvoren dokumentom Isplativa plaća. Ova obrada je potrebna kada se plaće za svakog zaposlenika isplaćuju na temelju posebnog gotovinskog obračuna.
5. Priprema dokumenata Plaća > Depozit > Depozit za te zaposlenike koji nisu primali plaću. Štoviše, u budućnosti se isplata položenih iznosa odražava na poseban način - na primjer korištenjem RKO s odgovarajućom vrstom operacije. Sukladno zakonu, ako položene iznose zaposlenik ne primi u određenom roku, oni se dokumentom mogu priznati u prihod organizacije Plaća > Depozit >.
6. Popunjavanje dokumenta Obračun plaće > USTN za izračun jedinstvenog socijalnog poreza na plaće.
7. Popunjavanje dokumenta Plaća >- generirati knjiženja za obračun plaća u računovodstvu i poreznom knjigovodstvu.

Kao što vidite, čak i pojednostavljeno obračunavanje plaća zahtijeva puno posla. Pogledajmo pojedine faze navedenih procesa. Već smo prošli korak 1 gornjeg popisa – zaposlili smo djelatnike i radili na kadrovskim transferima. Stoga ćemo se sada pozabaviti korakom 2, odnosno obračunom i obračunom plaća.

Preliminarne informacije

Program ima samo osnovne mogućnosti obračuna plaća - tako da korisnik obično mora izvršiti ručne prilagodbe obračuna plaća koje je program izračunao ili ispuniti dokument koji se koristi za ručni obračun plaća. Pojednostavljene metode izračuna plaća, koje se nalaze u 1C: Računovodstvu, vjerojatno neće zadovoljiti računovođu organizacije koja koristi različite oblike i sustave nagrađivanja. Kao što je već spomenuto, ako vam je potreban ozbiljan sustav za automatizaciju HR službe i automatizaciju rada s plaćama, najbolje bi bilo nabaviti specijalizirani programski paket, poput 1C: Plaće i upravljanje ljudskim resursima.

Sustav ima obradu Pomoćnik za obračun plaća (Plaća > Pomoćnik za obračun plaća).

Sadrži numerirani niz koraka koji se moraju dovršiti u procesu pripreme sustava za obračun plaća, obračun plaća, njihov odraz u računovodstvu, plaćanje i depozit. Osim toga, obrazac za obradu sadrži podatke o zadnjim unesenim dokumentima različite vrste i druge pozadinske informacije.

Ova obrada, zajedno s tab Plaća, koji je na Funkcijske ploče, omogućuje vam da poboljšate praktičnost rada s dijelom programa "plaća" i pruža alternativno sučelje za radnje koje se mogu pronaći u stavci glavnog izbornika Plaća.

Platni spisak

Operacija obračuna plaća u 1C: Računovodstvo provodi se pomoću dokumenta ( Plaća > Obračun plaća za zaposlenike organizacija).

Kreirajmo novi dokument za obračun plaća (klikom Dodati u obliku popisa dokumenata).

Obratite pozornost na polja Iz I Mjesec obračuna. Ovdje na terenu Mjesec obračuna automatski postavljeno na 01.01.2009., au polju od - 30.01.2009.- odnosno zadnji dan u mjesecu (kod nas je to petak). Nije slučajno da je zadnji dan u mjesecu prikazan ovdje. Činjenica je da se plaće u organizacijama obično obračunavaju zadnjeg dana u mjesecu za koji se plaća obračunava. To se radi kako bi obračun prihoda od plaće bio u skladu sa zahtjevima iz članka 2. 223, pogl. 23 „Porez na dohodak pojedinaca"Porezni zakon Ruske Federacije. On navodi sljedeće:

„Prilikom primanja dohotka u obliku plaće, datum stvarnog primitka tog dohotka od strane poreznog obveznika je posljednji dan u mjesecu za koji mu je obračunat dohodak za izvršene radne obveze u skladu s ugovorom o radu U slučaju prestanka radnog odnosa prije isteka kalendarskog mjeseca, datumom stvarnog primitka Porezni obveznik dohotka u obliku plaće smatra se zadnji dan rada za koji mu je dohodak obračunat.”

Sustav automatski popunjava polja podacima o datumu dokumenta i mjesecu obračuna. Ta se polja mogu uređivati ​​ručno. Na primjer, ako trebamo izračunati plaću za zaposlenika koji je dobio otkaz prije kraja kalendarskog mjeseca, možemo ručno urediti polje s datumom našeg dokumenta.

Dokument ima dvije kartice. tab Vremenska razgraničenja popunjava se popisom zaposlenih i sadrži podatke o obračunatim plaćama. tab Porez na osobni dohodak sadrži podatke o porezu na dohodak obračunanom na temelju podataka iz kartice Obračuni.

Postoji nekoliko načina za popunjavanje tabelarnih dijelova dokumenta:

1. Mogu se ispuniti ručno pomoću gumba Dodati te njihovo ispunjavanje, odabir potrebnih parametara u tabličnim dijelovima i ručni unos potrebnih parametara.
2. Dijelovi tablice mogu se popuniti pomoću naredbe Ispunite > Na temelju planiranih vremenskih razgraničenja. Ova naredba koristi podatke koji su pohranjeni u registru. Podaci se upisuju u ovaj registar prilikom popunjavanja dokumenata o zapošljavanju, premještaju i otpuštanju radnika.
3. Možete koristiti naredbu Ispunite > Popis zaposlenika. Odabirom ove naredbe prikazat će se prozor za postavljanje parametara za odabir djelatnika, nakon čega će se popuniti polja tablice.
4. Dijelovi tablice mogu se popuniti pomoću gumba Izbor u svakom od njih. Klikom na ove gumbe otvara se imenik zaposlenika organizacije. Osim toga, tablični dio Porez na osobni dohodak ima gumb Izračunati- klikom se automatski obračunava porez na dohodak na temelju podataka pohranjenih u tabelarnom polju kartice Vremenska razgraničenja.

Nastojat ćemo automatski popunjavati polja na temelju registra podataka Planirana razgraničenja za zaposlenike organizacije (Ispunite > Na temelju planiranih vremenskih razgraničenja). Da vidimo što možemo smisliti:

Ako se prisjetimo kadrovskih zadataka koje smo gore riješili, ispada da Sergeju Petroviču Vasiljevu moramo prikupiti plaću u iznosu od 20.000 rubalja, zaposlili smo ga početkom godine, nismo napravili nikakve kadrovske poteze. Ali s Galinom Vladimirovnom Petrovom situacija je kompliciranija.

U mjesecu za koji obračunavamo plaće prvo smo je premjestili na drugo radno mjesto s nižom plaćom, a zatim je zadnjeg radnog dana u mjesecu potpuno otpustili. Na dosadašnjoj poziciji Petrova G.V. dospjela je plaća od 15 000 rubalja mjesečno, na novom - 14 000 A sudeći prema obračunima koji se odražavaju u prozoru programa, može se činiti da je Petrova G.V. prikupljena je plaća od 29 000 rubalja. Zapravo to nije istina. Činjenica je da je modul 1C "plaća", kao što je već spomenuto, izgrađen prema pojednostavljenoj shemi. Ako su tijekom mjeseca izvršena kretanja osoblja ili se promijenila stopa plaće zaposlenika, prilikom ispunjavanja dokumenta prikazat će se podaci o obračunima bez uzimanja u obzir odrađenog vremena.

Očito, plaća zaposlenice u zadnjem mjesecu njezina rada sastojat će se od dva dijela - dio radnih dana bit će isplaćen po staroj plaći, dio po novoj plaći, osim toga, prilikom otkaza može imati pravo na neku vrstu isplate, na primjer, ispostavi se da je u prethodnim razdobljima, zbog pogreške u izračunima, bila premalo plaćena; Računovođa mora samostalno izvršiti sve te izračune. Nećemo ulaziti u detalje obračuna plaća G.V. Pretpostavimo da je kao rezultat izračuna ispalo da bi joj u prošlom mjesecu trebalo pripisati 24 500 rubalja kao plaću. Postavimo iznos jednak 24 500 rubalja - izbrišite jedan od redaka s informacijama o "dodatnom" trošku i uredite iznos u drugom.

Nakon uređivanja podataka prijeđite na karticu Porez na osobni dohodak, kliknite na gumb Izračunati, na dodatna pitanja iz programa odgovaramo uz suglasnost. Evo što smo dobili:

Važno je zapamtiti da se podaci u kartici poreza na dohodak ne preračunavaju automatski. Ukoliko ste ručno mijenjali podatke na kartici Obračunski, potrebno je kliknuti na tipku Izračunaj prelaskom na karticu Porez na dohodak.

Program je automatski izračunao iznose poreza na dohodak na temelju onih navedenih u tabličnom dijelu Vremenska razgraničenja iznose dohotka i njihove oznake te na temelju podataka o porezu na dohodak koji su uneseni prilikom popunjavanja podataka o fizičkim osobama.

Prisjetimo se da je Vasiljevu S.P. porezne olakšice ne vrijede za Petrova G.V. Primjenjuje se standardni porezni odbitak od 400 rubalja. Kao rezultat toga, za Vasiliev S.P. dobivamo sljedeće iznos poreza na osobni dohodak: 20000 * 13% = 2600 rub. Za Petrova G.V. dobivamo sljedeći iznos: (24500 - 400) * 13% = 3133 rub.. Ako dobijete različite brojeve, provjerite parametre poreza na dohodak postavljene za pojedince u odgovarajućem imeniku.

Iznosi odbitaka poreza na dohodak povremeno se mijenjaju. Kako biste ručno promijenili ove veličine bez čekanja na sljedeće ažuriranje programa, možete koristiti referentnu knjigu ( Plaća > Porez na dohodak i jedinstveno porezno knjigovodstvo > Vel standardni odbici Porez na osobni dohodak). Ovaj priručnik također se može koristiti za pojašnjenje trenutnih iznosa odbitaka utvrđenih u programu ili korespondencije iznosa odbitaka s njihovim kodovima.

Nakon što se uvjerite da su izračuni točni, pohranite i proknjižite dokument klikom na gumb u redu.

Nakon izvršenja, dokument je generirao kretanja u sljedećim registrima:

• Registar akumulacije. Ovdje se bilježe iznosi dospjeli za plaćanje na temelju rezultata dokumenta.
• Registar akumulacije Uplate poreza na dohodak u proračun. Pohranjuje iznose dospjele za uplatu u proračun na temelju rezultata obračun poreza na osobni dohodak. Uostalom, organizacija plaća porez na osobni dohodak za zaposlenika, tako da je organizacija odgovorna za obračune s proračunom. Ovdje se također pohranjuju podaci o poreznim odbicima. Gore, postavljanje računovodstvenih politika osoblja ( Poduzeće > Računovodstvena politika> Kadrovska računovodstvena politika), tamo smo naznačili da se prilikom obračuna poreza na dohodak obračunati porez treba uzeti u obzir kao uplaćeni. Dakle, uz evidenciju o dugu za porez na dohodak, vodi se i evidencija o otplati tih dugovanja. Jasno je da se tim upisima neće umanjiti stvarni dug prema proračunu za porez na dohodak sve dok se obračunati iznosi stvarno ne uplate.
• Registar akumulacije Podaci o porezu na osobni dohodak. U ovom se registru pohranjuju podaci o primanjima zaposlenika za potrebe obračuna poreza na dohodak. Obračun poreza na dohodak ovisi o iznosima dohotka zaposlenika u prethodnim razdobljima; ovaj registar služi za pohranjivanje tih iznosa.

Ukoliko postoji potreba za unosom podataka o primanjima zaposlenika za potrebe obračuna poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza ručno, to se može učiniti pomoću dokumenta Plaća > Obračun poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza > Unos dohotka i poreza porez na dohodak i jedinstveni porez. Ukoliko postoji potreba za preračunom poreza na dohodak ili povratom poreza na dohodak, možete koristiti dokumente Plaća > Obračun poreza na dohodak i jedinstvenog poreza > Preračun poreza na dohodak, Plaća > Obračun poreza na dohodak i jedinstvenog poreza > Povrat poreza na dohodak.

Nakon završetka rada s dokumentom plaće, možete generirati neka izvješća. Na primjer, kako biste provjerili točnost obračuna plaća prije nego što se očituju u računovodstvu, možete generirati neka izvješća.

izvješće Plaća > Platni list (slobodan obrazac) daje podatke o vremenskim razgraničenjima i odbicima:

Ovo je izvješće, kao što mu i samo ime kaže, slobodnog oblika. Uz njegovu pomoć prikladno je provjeriti točnost obračuna plaća. Ali ako vam je potreban izvještaj o plaćama, čiji je obrazac odobren zakonom, naime, ovo je izvještaj na obrascu br. T-51, morate pokrenuti naredbu Plaća > Platna lista T-51.

Može se povući platne liste tim zaposlenika Plaća > Platne liste.

Sada kada su plaće akumulirane, formirane, zapravo, platni listić, počnimo formirati platni spisak, to jest, dovršimo korak 3 gore navedenog popisa operacija "plaće".

Obračun plaća

Za početak isplate plaća potrebno je izraditi odgovarajuću izjavu. Konkretno, ovo izvod o uplati prema obrascu broj T-53 ili platni list - obrazac broj T-49. U tu svrhu 1C:Računovodstvo pruža dokument Isplativa plaća (Plaća > Isplaćena plaća).

Na slici ispod možete vidjeti obrazac ovog dokumenta.

Prilikom ispunjavanja ovog dokumenta morate znati nekoliko stvari. Dakle, možete ga ispuniti (konkretno, govorimo o tabelarnom dijelu Isplativa plaća) automatski pomoću naredbi Ispunite > Po dugu na kraju mjeseca ili Ispunite > Popis zaposlenika.

Prva opcija je prikladna ako želite ispuniti dokument o materijalima pohranjenim u registru Međusobna obračuna sa zaposlenicima organizacija. Dokument će uključivati ​​sve zaposlenike organizacija kojima organizacija nešto duguje. U drugom slučaju možete uključiti zaposlenike određenih odjela u automatski generirani popis i uključiti neke druge metode odabira.

Po potrebi možete popuniti tablični dio odabirom zaposlenika pomoću gumba Izbor ili unosom informacija o njima nakon ručne izrade (pomoću Dodati) novi redovi u tabelarnom dijelu.

Dugme Izračunati koji se nalazi pored gumba Ispunite, omogućuje, nakon popunjavanja tabelarnog dijela s popisom zaposlenika, izračunavanje duga organizacije prema njima i unos potrebnih iznosa u dokument.

Obratite pozornost na polje Način plaćanja. Ovdje su dostupne dvije opcije - Preko blagajne I Preko banke. Kod plaćanja preko blagajne može doći do situacija da zaposlenik nije primio plaću, što će u jednom od sljedećih koraka u obračunu plaća dovesti do leženja neisplaćenih iznosa. Sukladno tome, kod plaćanja putem blagajne, plaćanje se vrši putem blagajničkog naloga. Kod plaćanja preko banke, prijenos sredstava se obrađuje nalogom za plaćanje.

Datum osnivačkog dokumenta platni spisak može biti veći od datuma isprave o plaćanju.

Razmotrimo kako će se polje tablice dokumenta popuniti nakon odabira naredbe Ispunite > Za dug na kraju mjeseca:

Ostavili smo način plaćanja aktivnimPreko blagajne. Kao što vidite, naš dokument još nije snimljen. Nakon popunjavanja popisa zaposlenika ispunite poljeIznosza svakog zaposlenika. To se radi pomoću gumbaIzračunati, koji se nalazi na alatnoj traci obrasca dokumenta (pored gumbaIspunite). Kada kliknete ovaj gumb, sustav će ponuditi spremanje nespremljenog dokumenta. Ovako izgleda dokument nakon klika na gumbIzračunati:

Ako je potrebno, iznosi koji se plaćaju mogu se urediti ručno.

Obratite pozornost na polje Ocjena. Može sadržavati sljedeće vrijednosti:

• Neplaćen;
• Plaćeno;
• Deponirano;

Ovo polje se popunjava na temelju rezultata isplata plaća. Plaćanje se vrši korištenjem platni spisak(obrazac br. T-53) ili platne liste (obrazac br. T-49). Obrasci ovih izjava mogu se ispisati iz dokumenta. Na primjer, na slici ispod možete vidjeti obrazac platni spisak.

Prije nego što se sazna je li plaća po izvodu stvarno isplaćena (ako je način isplate putem blagajne), dokument Plaće organizacijama se ne provodi. Nakon što su sredstva uplaćena (ili nisu uplaćena i namijenjena depozitu), dokument se ponovno otvara, mijenjaju se vrijednosti u polju Ocjena S Neplaćen na Plaćeno ili Deponirano, nakon čega se dokument obrađuje.

Pretpostavimo da Vasiliev S.P. iz našeg primjera, primio sam plaću - unesite parametar u polje oznake u njegovom retku Plaćeno. I Petrova G.V. Nisam primio plaću pa smo je odlučili položiti i unijeli odgovarajući zapis u polje Ocjena.

Usput, kako biste brzo obradili velike popise zaposlenika, prikladno je koristiti gumb za grupnu promjenu sadržaja polja Ocjena. Ovo je gumb Zamijenite oznaku sa, koji se nalazi u alatnoj traci polja tablice. Na primjer, možete brzo zamijeniti sve oznake sa Neplaćen na Plaćeno(većina zaposlenika inače prima plaću), a za one djelatnike koji nisu primili plaću na vrijeme, napravite napomenu Deponirano.

Dakle, napravili smo potrebne oznake u dokumentu, spremili ga i obradili (pomoću u redu) i sada ćemo formirati RKO na temelju ovog dokumenta. Za generiranje naloga za primanje gotovine na temelju našeg dokumenta odaberite ga u listi dokumenata i odaberite naredbu kontekstnog izbornika Na temelju > Isplatnog naloga za gotovinu.

Na slici ispod možete vidjeti RKO, ispunjen na temelju našeg dokumenta.

Tablični dio Isplata plaće popunjava se automatski, samo moramo odabrati odgovarajuću stavku novčanog toka ( Plaća), ispišite potrebne tiskane obrasce i proknjižite dokument pritiskom na tipku u redu.

Kao što se sjećate, jedan od iznosa dospjelih za plaćanje prema našem platni spisak, ispostavilo se da je predmet depozita. Uđimo u dokument Depozit organizacija na temelju dokumenta Isplativa plaća.

Ovaj dokument ima nekoliko kartica, koje se automatski popunjavaju kada se unesu na temelju. Ako je potrebno, možete proizaći iz ovog dokumenta Kartica deponenta. Ako je potrebno, možete ispisati izvješće Knjiga analitičkog knjigovodstva deponiranih plaća (Plaća > Depozit > Knjiga depozita).

Prilikom polaganja neisplaćenih plaća putem blagajne dokument Depozit organizacija vrši kretanja prema registrima Međusobna poravnanja s deponentima organizacija, Međusobna obračuna sa zaposlenicima organizacija, Podaci o isplatama zaposlenicima organizacija prema platnim listama. Također, kada se provodi, sastavlja se knjigovodstvena evidencija obrasca D70.Zaposlenik K76.04.Zaposlenik za iznos položene plaće, a kao potkonto Radnik koristi se zaposlenik čija je plaća deponirana.

Za isplatu položenih plaća možete koristiti RKO (Blagajna > Nalog za gotovinu) s vrstom dokumenta Isplata položenih plaća. Ako osoba čija je plaća deponirana ne primi plaću na vrijeme, ona se dokumentom otpisuje kao prihod organizacije Otpis štediša kao prihod organizacija (Plaća > Deponiranje > Otpis depozita u prihode organizacija).

Dakle, sada smo se pozabavili obračunom, isplatom i pologom plaća. Ali pred nama je još nekoliko važnih operacija. Sljedeća operacija koju ćemo obaviti bit će obračun jedinstvenog socijalnog poreza. U našoj klasifikaciji ova operacija je broj 6.

Obračun doprinosa za socijalne potrebe

Prije izračuna jedinstvenog socijalnog poreza morate provjeriti stope socijalnih doprinosa. To se može učiniti pomoću naredbe izbornika Plaća > Računovodstvo poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza > Informacije o jedinstvenom socijalnom porezu i stopama mirovinskog fonda. Kada će se otvoriti obrazac registra informacija Podaci o stopama USTN-a i mirovinskog fonda na ljestvici za nepoljoprivredne proizvođače za 2009., može se automatski popuniti klikom na gumb Ispunite.

Ti su parametri isti za sve organizacije, a visina premije osiguranja od nezgode ovisi o vrsti djelatnosti kojom se poduzeće bavi.

Ovu stopu treba popuniti neovisno za svaku organizaciju za koju se vodi računovodstvo ( Plaća > Obračun poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza > Stopa doprinosa za osiguranje od nezgode). Pretpostavimo da naša organizacija podliježe plaćanju doprinosa po stopi koja odgovara 6. razredu profesionalnog rizika, odnosno stopa će biti 0,7%.

Sada, za izračun i izračun odbitaka za socijalne potrebe, koristit ćemo dokumentObračun jedinstvenog socijalnog poreza (Obračun plaće > USTN). Ako su prije ispunjavanja dokumenta (kao u našem slučaju) zaposlenicima organizacije isplaćene plaće, možemo izraditi dokument i kliknuti gumb na alatnoj traciIspuni i izračunaj. Klikom na ovaj gumb dokument se automatski popunjava.

tab Vremenska razgraničenjasadrži podatke o vremenskim razgraničenjima za zaposlenike, tabObračun jedinstvenog socijalnog poreza(dato gore ) sadrži obračun poreza.

Naravno, za ispunjavanje ovog dokumenta možete koristiti više od samog gumba. Ispuni i izračunaj, ali i na druge načine.

Prođimo kroz dokument i vidimo koje je pokrete generirao. Dokumentom su izmijenjeni podaci u dva upisnika. Prvo, ovo je akumulacijski registar Izračunati UST, gdje se u dokument upisuju podaci o iznosima obračunatih doprinosa. Drugo - akumulacijski registar UST podaci o prihodu, gdje se vodi evidencija o obračunatim primanjima radnika.

Sada kada smo završili obračun doprinosa za socijalne potrebe, možemo prijeći na odraz plaća u računovodstvu, odnosno na stavak 7 gornjeg dijagrama.

Odraz plaća u reguliranom računovodstvu

Za odraz plaća u reguliranom računovodstvu poslužimo se dokumentom Odraz plaća u reguliranom računovodstvu (Plaća > Odraz plaće u reguliranom računovodstvu).

Na slici ispod možete vidjeti dokument koji smo izradili i automatski popunili podacima o načinu obračuna plaća, poreza na dohodak i socijalnih doprinosa.

Automatsko popunjavanje dokumenta vrši se pomoću gumba Ispunite. On stvara potrebne stavke u računovodstvu i poreznom računovodstvu, vođeni, prvo, metodama odražavanja plaća u računovodstvu, određenim za vrste obračuna zaposlenika, i drugo, dokumentima Platni spisak I Obračun jedinstvenog socijalnog poreza(popunjeno i objavljeno) za relevantno razdoblje. Kao rezultat toga, dokument generira transakcije. Ako je potrebno, dokument se može urediti ručno. Ako je sve ispravno popunjeno, možemo obraditi dokument.

Kada se knjiži, dokument generira računovodstvene zapise sljedeće vrste:

Tijekom knjiženja dokumenta vrše se promjene u knjigovodstvenom registru Dnevnik knjiženja (računovodstvo) i na knjigovodstveni registar Dnevnik prometa (porezno knjigovodstvo za porez na dobit).

Izvješća o plaćama

1C: Računovodstvo omogućuje izradu raznih izvješća vezanih uz naknade i poreze. Konkretno, radi se o sljedećim izvješćima:

• Plaće > Struktura duga prema zaposlenicima. Ovim izvješćem možete dobiti podatke o dugu prema zaposlenicima za određeno razdoblje. Prikazani su podaci o početnom stanju obračuna, iznosu obračunatih i isplaćenih sredstava zaposlenicima, kao i konačnom stanju obračuna s zaposlenicima.
• Plaća > Analiza troškova rada. Izvješće vam omogućuje analizu troškova organizacije za plaće, uključujući obračune zaposlenicima i odbitke za socijalne potrebe u kontekstu računa troškova (u našem slučaju - račun 26), računa za obračun plaća (70), računa za odbitke za socijalne potrebe potrebe (podračuni računa 69 ).

• Plaća > Porez na dohodak i jedinstveno socijalno porezno računovodstvo > Porezna kartica 1-NDFL. Izvješće vam omogućuje izradu porezne kartice za računovodstveni dohodak i porez na dohodak (obrazac br. 1-NDFL) za zaposlenike organizacije u skladu s nalogom Ministarstva poreza i pristojbi Ruska Federacija od 31. listopada 2003. N BG-3-04/583
• Plaća > Računovodstvo poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza > Podaci o prihodima pojedinaca 2-NDFL. Izvješće vam omogućuje izradu Potvrde o prihodima za pojedinca (obrazac br. 2-NDFL).
• Plaća > Obračun poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza > Individualna kartica za jedinstveni porez. Izvješće generira potvrdu Knjigovodstvena kartica za iznose obračunatih isplata i drugih naknada, iznose obračunatog jedinstvenog socijalnog poreza, kao i iznose porezni odbitak u godini . Kartica se generira u skladu s Nalogom Ministarstva poreza Ruske Federacije od 27. srpnja 2004. N SAE-3-05/443.
• Plaća > Obračun poreza na dohodak i jedinstvenog socijalnog poreza > Individualna iskaznica obveznog mirovinskog osiguranja. Formira izvješće Individualno kartično računovodstvo za iznose obračunatih isplata i drugih naknada, iznose doprinosa za obvezna mirovinska osiguranja za godinu.

Dokumenti, izvješća i drugi objekti sustava dostupni u izborniku HR > Personalizirano računovodstvo, omogućuju vam da pripremite obrasce za izvješćivanje za personalizirano računovodstvo za sustav državnog mirovinskog osiguranja.

Program 1C: Računovodstvo je potreban za vođenje propisanih ili računovodstvenih evidencija plaća, doprinosa u kontekstu potrebnih razina analitičkog računovodstva, poreza itd. To znači formiranje potrebnih knjigovodstvenih knjižica.

Odraz plaća u reguliranom 1C računovodstvu ovisi o tome provode li se obračuni i obračuni plaća izravno u 1C: Računovodstvu ili postoji integracija s vanjskim kadrovskim rješenjem, na primjer sa ZUP-om.

Vaša tvrtka ima manje od šezdeset ljudi, vrijedi jednostavan sklop obračun plaća, tako da koristite jedan sustav i za rutinsko računovodstvo i za prikaz plaća u računovodstvu u 1C

Postavke obračuna plaća u 1C: Računovodstvu se rade u odjeljku “ZIK”, zatim “Imenici i postavke-Postavke plaća-Opće postavke”. Zahvaćeni su sljedeći objekti:

• Platni spisak (dokument) služi za obračun i prikaz plaća u računovodstvu;
• Izvod za isplatu plaće preko banke/preko blagajne (dokument) služi za obračun iznosa koji se isplaćuju na bankovne račune, odnosno putem blagajne;
• Polog (dokument) za evidentiranje pologa nenaplaćenih iznosa plaća;
• Otpis položenih iznosa (dokument) služi za evidentiranje otpisa tih iznosa, tj. nije zatražen u utvrđenom roku;
• Isplatna lista/isplatna lista (izvješća) za generiranje izvješća o obračunatim i zadržanim plaćama;
• Skup obračuna i odbitka (izvješće) za dobivanje podataka o obračunatim i zadržanim plaćama po vrstama isplata;
• Vremenska razgraničenja (planovi vrsta obračuna) služe za spremanje kredita, postupak njihovog obračuna, oporezivanje i postupak generiranja knjigovodstvenih knjiženja;
• Odbici (plan tipa obračuna) služi za pohranjivanje odbitaka;
• Osobni računi zaposlenika (informacijski registar) služi za pohranu podataka o brojevima žiro računa za prijenos plaća zaposlenicima;
• Međusobni obračuni sa zaposlenicima (akumulacijski registar) za pohranjivanje podataka o međusobnim obračunima zaposlenika i organizacije, utvrđivanje duga u međusobnim obračunima zaposlenika i organizacije.
• Bolovanje/Odmor/Ovrha (dokumenti) dostupni su ako je omogućeno automatsko bilježenje ovih operacija.

Ako se evidencija plaća i osoblja održava u vanjskoj bazi podataka, tada se koriste sljedeći objekti:

• Metode prikaza plaća (imenik) za opisivanje i uspostavu korespondencije računovodstvenih računa koji generiraju odgovarajuće transakcije prikaza plaća u računovodstvu;
• Stavke troškova za premije osiguranja (imenik) koriste se za opisivanje i konfiguriranje relevantnih stavki potrebnih za konstruiranje računovodstvenih unosa za prikaz obračuna tih doprinosa u regulatornom računovodstvu.

Podatke o obračunatim plaćama možete prenijeti iz ZUP-a u Računovodstvo i po zaposleniku i po zbroju prometa. Mogućnost praćenja plaća korištenjem konsolidiranih transakcija možete omogućiti u funkcionalnom području „Administracija“, naredbi „Računovodstveni parametri“, poveznici „Postavljanje kontne povelje“ (slika 1). Da biste osigurali sažeta knjiženja, kliknite vezu "Računovodstvo obračuna s osobljem" i odaberite način rada "Sažetak za sve zaposlenike".

Sl. 1

Ako odaberete obračun plaća sa sažetim unosima, tada će na računu 70 kontnog plana programa 1C: Računovodstvo biti onemogućena značajka analitičkog računovodstva (podračuna) „Zaposlenici”. Ako se ova manipulacija izvrši na bazi podataka s popunjenim podacima, gubi se informacija o plaćama po zaposleniku; Ako ponovno uključite obračun isplata za svakog zaposlenika, tada bez ponovnog unosa prethodno unesenih dokumenata za obračun plaće, podaci se neće vratiti.

Nastavljamo govoriti o situaciji kada se plaće i kadrovska evidencija vode u vanjskom programu (ZUP). Zatim se iz ZUP-a prenose podaci o obračunatim plaćama, doprinosima i sl. Veza između programa provodi se nazivom imenika "Metode odražavanja plaća". Uvesti novi princip iskazivanja plaća:

• U našem imeniku kliknite na gumb “Novo”, pojavit će se prozor za unos novog elementa imenika;
• Unesite naziv elementa imenika koji odgovara njegovom nazivu. Ovaj naziv će se koristiti za sinkronizaciju prilikom učitavanja podataka iz ZUP-a;
• U grupi detalja “Osnovni sustav oporezivanja” odabrati knjigovodstvena konta (zadužni konto knjiženja za odobrenje plaće) i vrijednosti svih podkonta dugovnog računa;
• Navedite pokazatelj za odražavanje troškova pri održavanju pojednostavljenog poreznog sustava (prihvaćeno/neprihvaćeno);
• Odaberite stavku troška prema vrsti aktivnosti s jedinstveni porez na imputirani prihod;
• Unesite podatke o postupku za odražavanje premija osiguranja u NU.

sl.2

Da biste postavili podkonto za premije osiguranja, upotrijebite referentnu knjigu "Stavke troškova za premije osiguranja", dostupnu u istom odjeljku gdje je dostupna referentna knjiga o kojoj je gore bilo riječi.

Izrada knjigovodstvenih knjižica provodi se dokumentom “Odraz plaća u računovodstvu”. Ukoliko se obračun plaće ne vrši u Računovodstvu, onda se ovaj dokument automatski preuzima i ima sljedeće podatke:

• Broj, datum - tipični detalji svih dokumenata u 1C: Računovodstvo;
• Mjesec – kalendarski mjesec izvještajnog razdoblja za koji je plaća obračunata;
• Potvrdni okvir "Odraženo u računovodstvu" i poveznica na direktorij "Korisnici", koji je odražavao dokument u računovodstvu;
• “Obračunata plaća i doprinosi” sadrži podatke o visini plaće, doprinosa na socijalno osiguranje u pogledu zaposlenika, odjela/odsjeka i načina iskazivanja plaća u računovodstvu;
• “Obračunati porez na dohodak” sadrži podatke o iznosu obračunatog poreza na dohodak po zaposleniku, vrsti prometa, prijavi u porezno tijelo;
• Kartica "Zadržana plaća" sadrži podatke o iznosima odbitaka od zaposlenika po zaposleniku, odjelu, vrsti transakcije i primatelju uplate.

sl.3

Nakon popunjavanja potrebno je kliknuti gumb "Objavi i zatvori" za generiranje knjigovodstvena knjiženja i zatvorite ovaj dokument. Za pregled generiranih transakcija kliknite na gumb “Dt Kt” u obliku ovog dokumenta ili u obliku popisa dokumenata ove vrste.

Time je riješen hitan zadatak reflektiranja u obliku knjiženja informacija o plaćama, porezima, doprinosima u kontekstu potrebnih razina analitičkog računovodstva.

Postavljanje sinkronizacije

Želio bih vam skrenuti pozornost na činjenicu da se ovaj problem može u velikoj mjeri riješiti postavljanjem potrebnih direktorija bez izmjena na razini "Konfiguratora" uz istovremeno korištenje programa 1C: ZUP.

Za konfiguraciju istovremene upotrebe programa, u funkcijskoj ploči "Administracija" odaberite vezu "Sinkronizacija podataka". Zatim u istoimenom prozoru uključite željeni potvrdni okvir i odaberite vezu "Postavke sinkronizacije podataka".

Pojavit će se prozor Data Sync. Ovdje postavite prefiks ove infobaze (vrijednost slova koja će se automatski postaviti prije objektnog koda tijekom sinkronizacije), zatim "Konfiguriraj sinkronizaciju podataka". Nakon što se pojavi popis odaberite “ZUP 3.1”. Ovdje također možete odabrati ručne postavke ili učitati datoteku s postavkama napravljenim u drugom programu.

Ako odaberete ručnu metodu, program će tražiti opciju za povezivanje s drugim programom, parametre za povezivanje s drugim programom i podatke za provjeru autentičnosti. Nakon klika na gumb “Dalje” pokušat će se spojiti na program, a ako uspije, bit će dostupne daljnje postavke.

Iz programa za obračun plaća u program 1C: Računovodstvo prenosi se dokument koji je odgovoran za izradu knjiženja, ali je moguć i obrnuti način - kada je u Računovodstvu korisnik omogućio potvrdni okvir „Odraženo u računovodstvu”, nakon čega je nemoguće za promjenu dokumenta koji generira knjiženja.