واریز حقوق در 1s 8.2 zup. دستمزد واریز شده یعنی چه؟ پس از انقضای مدت صدور، صندوقدار موظف است

حقوق باید مستقیماً به کارگر "در دست" پرداخت شود.اگر ترتیب دیگری وجود نداشته باشد که مشخص شده باشد قرارداد استخدامیا احکام قانون.

خواننده محترم! مقالات ما در مورد روش های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کنند، اما هر مورد منحصر به فرد است.

اگر می خواهید بدانید چگونه دقیقاً مشکل خود را حل کنید - با فرم مشاور آنلاین در سمت راست تماس بگیرید یا با تلفن تماس بگیرید.

این سریع و رایگان است!

در همان زمان، حقوق در محل کار پرداخت می شود، یا به حساب بانکی مشخصی که کارمند نشان می دهد، دوباره تحت شرایط یک قرارداد جمعی یا کار منتقل می شود (نامه روسترود مورخ 06.03.2012 شماره PG). / 1004 / 6- یک).

در مورد دوم، عدم پرداخت دستمزد به کارمند شرکت به دلیل عدم حضور وی برای آن غیرممکن است.

به این ترتیب، واریز حقوق یک روش استثنایی استدر صورت تعلق آن، کارمند در زمان مقرر دریافت نشد. این حقوق مشروط به بازگشت به یک موسسه بانکی است. اینها قوانین دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه در 11 مارس 2004 شماره 3210-U (از این پس به عنوان دستورالعمل نامیده می شود).

دلایل سپرده گذاری متفاوت است. این یک تعطیلات یا دوره ناتوانی موقت است. اما واریز وجه فقط در صورتی امکان پذیر است که حقوق با کسر از طریق صندوق پرداخت شود.

تسویه حساب با یک کارمند از طریق صندوق نقدی باید در یک اصطلاح کاملاً مشخص رخ دهد. و محدود به حداکثر 5 روز کاری، از جمله روز دریافت پول در بانک است (بند 6.5 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه، 11 مارس 2013، شماره 3210U).

اگر روزهای صدور در روز غیر کاری یا تعطیل باشد، پرداخت ها باید یک روز قبل انجام شود.

نتیجه روز گذشتهاصطلاح پردازش حقوق و دستمزد توسط صندوقدار، در مقابل حروف اول کارمندی که حقوق خود را دریافت نکرده است، مهر "سپرده" الصاق می شود.

مبلغ سپرده ای که صادر نشده است به یک موسسه بانکی بازگردانده می شود تا به حساب شخصی باز شده نزد نهادهای سرزمینی خزانه داری فدراسیون روسیه واریز شود، اما فقط در صورتی که موجودی نقدی موجود در میز نقدی از سازمان فراتر رفته است.

همانطور که قبلا ذکر شد، با پرداخت بدون نقد، بحث واریز وجود ندارد.

روش واریز دستمزد

حقوق "نقدی" بر اساس پرداخت (فرم شماره T-53) یا بر اساس لیست حقوق و دستمزد (فرم شماره T-49) توزیع می شود. نمونه ای از این اسناد را می توان در قطعنامه کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه مورخ 5 فوریه 2004 شماره 1 یافت.

مدت صدور باید در برگه اول بیانیه قید شود.

حقوق باید در یک دوره سه روزه پرداخت شود که شمارش معکوس آن از تاریخ صدور انجام می شود.

در صورتی که هیچ یک از کارکنان در پایان این مدت حقوق دریافت نکنند، مبلغ واریز می شود و اظهارنامه مشمول بسته شدن است.

پس از انقضای مدت صدور، صندوقدار موظف است:

در مقابل حروف اول کارگرانی که دستمزد خود را نگرفته‌اند، در قسمت مورد نیاز صورت‌حساب، گواهی «سپرده شده»، میزان دستمزد پرداخت‌شده و پرداخت نشده را مشخص کنید، این مبالغ را با هم مقایسه کنید و اظهارنامه را امضا کنید.

تایید مواد مصرفی حکم نقدی (طبق فرم شماره KO-2، مطابق با فرمان کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه شماره 88 مورخ 18 اوت 1998) برای میزان دستمزدی که واقعاً پرداخت شده است. مشخصات او را در دفترچه نقدی وارد کنید.
حقوق دریافت نشده روز بعد از پایان دوره به مؤسسه بانکی تحویل داده می شود که برای ذخیره آن در نظر گرفته شده است. در هنگام پرداخت این مبالغ، اطلاعیه ای در مورد پرداخت نقدی (فرم شماره 0402001 مصوب بند 6 آیین نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 318-P مورخ 24 آوریل 2008 شماره 318) صادر می شود. -پ). برای مبالغی که مشمول تحویل بوده، باید حکم نقدی هزینه واحد تنظیم شود.

خارج از اصطلاحی که برای تحویل این مبالغ به بانک تعریف شده است، امکان جذب تعهد به صورت انباشته در صندوق نقد وجود دارد. پولبالاتر از حد معین طبق بند 1 هنر. 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه مسئولیت چنین تخلفی را در قالب جریمه 4000 تا 5000 روبل برای مقامات (از جمله کارآفرینان فردی) و از 40000 تا 50000 روبل برای اشخاص حقوقی تعیین می کند.

مثال

پس از یک ماه، در 27 مارس 2015، کارمندان شرکت با حقوق 400000 روبل اعتبار گرفتند. برای پرداخت، وجوه از حساب جاری به مبلغ 348000 روبل در تاریخ 04/02/2015 برداشت شد. این مبلغ برای پرداخت های مربوطه به صندوق شرکت واریز شد. در همان زمان، 52000 روبل (400000 * 13%) به بودجه مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شد.

صندوقدار با توجه به صندوق در مورخه 1394/04/02 شماره 3 بازپرداخت دستمزد را در یک دوره سه روزه از تاریخ 1394/04/02 لغایت 1394/04/04 انجام داد. در این مدت یکی از کارکنان آن را دریافت نکرد، اما برای پرداخت در 2015/04/18 آمد که در همان زمان منتشر شد. مبلغ 25000 روبل بود.

یعنی در پایان 4 آوریل 2015 صندوقدار حقوق این دومی را واریز کرد.

و در تاریخ 18 آوریل 2015، طبق دستور دریافت نقدی، مبلغ 25000 روبل حقوق از موسسه بانکیو طبق حکم تسویه حساب نقدی به کارگر پرداخت می شود.

پست ها

حسابداری ویژه حسابداری معاملات حقوق و دستمزد جداسازی مناسبی از کل ارزش ها است:

• در صورت وجود مبالغ واریز شده، ارسال Dt 70 Kt 76-4 است.
• انعکاس برگشت مبلغ به بانک از صندوق نقد با ثبت در حسابهای Dt 51 Kt 50 منوط به انعکاس است.
• در صورت درخواست استرداد دستمزد، مبلغ به حساب صندوقدار Dt 50 Kt 51 برگشت داده می شود و منوط به صدور Dt 76-4 Kt 50 است.

تمام معاملات برای یک مبلغ

در صورت عدم مطالبه حقوق در مدت محدودیت (3 سال) ارسال به شرح زیر خواهد بود: Dt 76-4 Kt 91 - یعنی واگذاری هزینه های انجام نشده خواهد بود. و اگر معوق وجود داشته باشد دارایی مالیاتیدرج Dt 09 Kt 68 به حساب فرعی "محاسبات مالیات بر درآمد شرکت ها" در حال اجرا است.

واریز دستمزد در 1C

در صورتی که کارگران دستمزد خود را در شرایط ذکر شده وصول نکرده باشند، مشمول ثبت نام به عنوان سپرده گذار می باشد.
برای انعکاس این در حسابداری در برنامه، برای شروع، "بیانیه پرداخت دستمزد" ایجاد می شود (روش "پرداخت از طریق میز نقدی")، سند طبق معمول پر می شود. کارمندی که حقوق نگرفته است علامت گذاری شده است "سپرده" ، بقیه - "پرداخت".

برای نمایش سپرده در ودوموستی، سند "سپرده" را وارد می کنیم. در این سند عملیات چاپ کارت سپرده گذار موجود است. هنگام انجام سند، پست ها برای هر کارمند طبق Dt 70 و Kt 76.04 ("محاسبات مبالغ واریز شده") ایجاد می شود.

متعاقباً هنگامی که کارگری حقوق مشابه دریافت می کند، "حکم نقدی هزینه" و فرم عملیات "پرداخت حقوق واریز شده" به صورت "دستی" وارد برنامه می شود. در صورت تسویه نقدی برای استرداد حقوق واریز شده، ورودی Dt 76.04 Kt 50 با توجه به فرد کارمند تشکیل می شود.
کلیه معاملات باید در گزارش "دفتر سپرده گذاران" نمایش داده شود و کلیه اسناد سپرده گذاران باید در مجله "اسناد سپرده" ذخیره شوند.

زمان سنجی

همانطور که قبلا ذکر شد، دستمزدهایی که در مدت سه روز تعیین شده برای این کار به کارکنان شرکت پرداخت نشده باشد، مشمول واریز می شود. پس از این روش، کارمند حق دریافت چنین حقوقی را در هر زمان مناسب برای او دارد، البته ظرف سه سال.

پرداخت دستمزد واریز شده

صدور حقوق واریز شده طبق دستور نقدی هزینه انجام می شود. در عین حال، تمام اطلاعات ضروری در مورد کارمند در این مقاله وارد می شود، اما اگر چندین مورد از آنها وجود داشته باشد، بهترین راه خروج، صدور یک لیست حقوق و دستمزد جداگانه است.

عملیات مربوط به چنین پرداخت هایی در معرض بازتاب پست های بعدی است:

بدهی حساب 304 02 830 "کاهش بدهی اعتباری در تسویه حساب با سپرده گذاران"؛
اعتبار حساب 201 34 610 "دفع وجوه از صندوق موسسه" ، 201 11 610 "حذف وجوه موسسه از حساب های شخصی در خزانه داری".

پرداخت حقوق از طریق صندوقدار طبق اعلامیه

برای آماده شدن برای پرداخت دستمزد، از سند "بیانیه پرداخت دستمزد" استفاده می شود ( یا برگه «حقوق»). اگر حقوق تعلق گرفته برای یک ماه پرداخت شود، ابتدا باید سند "حقوق به کارمندان" پر و ارسال شود.

در «صورت پرداخت حقوق و دستمزد» لازم است ماه پرداخت حقوق، نحوه پرداخت (از طریق صندوق یا بانک) و همچنین واحد (اختیاری) قید شود. قسمت جدولی را می توان به صورت خودکار یا دستی پر کرد. برای پر کردن خودکار، روی "پر کردن - بر اساس بدهی در پایان ماه" و سپس "محاسبه" کلیک کنید. مبالغ قابل پرداخت به کارکنان (منهای مالیات) محاسبه شده است. مبالغ قابل تغییر است. برای انعکاس پرداخت، باید هر کارمند را به عنوان "پرداخت" علامت گذاری کنید، می توانید این کار را برای همه یکباره با کلیک کردن روی دکمه "تغییر علامت به - پرداخت شده" انجام دهید. اما تا زمانی که سند پرداخت درج نشود، صورتحساب بدون پرداخت تلقی می شود. ما بیانیه را با کلیک بر روی دکمه "نوشتن" می نویسیم. این سند پست نشده است و ورودی حسابداری ایجاد نمی کند.

برای انعکاس پرداخت پول از صندوق صندوق، باید حکم وجه نقد هزینه را وارد کنید. می توانید این کار را به صورت دستی انجام دهید (ایجاد صندوق، نوع عملیات «پرداخت حقوق طبق صورتحساب» را مشخص کنید، سپس صورتحساب را انتخاب کنید) یا بر اساس «صورت حساب پرداخت حقوق». بیایید از ورودی مبتنی بر استفاده کنیم. سند "حکم نقدی هزینه" با نوع عملیات "پرداخت دستمزد طبق صورتحساب" ایجاد شده است، حاوی صورتحساب و کل مبلغ قابل پرداخت است:

در صورت نیاز مقاله DDS و مشخصات فرم پرینت شده را پر می کنیم سپس تسویه نقدی را انجام می دهیم. پست های Dt 70 Kt 50 برای هر کارمند تشکیل می شود:

اکنون "بیانیه حقوق و دستمزد" به عنوان پرداخت شده در برنامه منعکس می شود. اگر آن را باز کنید، می بینید که برای هر کارمند یک سند پرداخت و یک سند پرداخت برای صورتحساب نیز مشخص شده است. علاوه بر این، صورت حساب پرداخت شده برای ویرایش در دسترس نیست.

اگر، با این وجود، تغییر صورت حساب پرداخت شده ضروری شد، باید سند پرداخت - در مورد ما، تسویه نقدی - را پیدا کنید و آن را لغو کنید (یا آن را حذف کنید). پس از آن، بیانیه برای ویرایش در دسترس خواهد بود. ما نباید فراموش کنیم که شما همچنین باید تغییراتی در سند پرداخت ایجاد کنید یا آن را در سند جدید وارد کنید.

پرداخت حقوق از طریق صندوق دستورات پرداخت

در صورت نیاز به صدور فاکتور برای هر کارمند، می توانید از پردازش مناسب استفاده کنید.

ما یک "بیانیه برای پرداخت حقوق" ایجاد می کنیم، روش پرداخت را "از طریق صندوق نقدی" نشان می دهیم، سند را به طور معمول پر می کنیم، کارمندان را به عنوان "پرداخت شده" علامت گذاری می کنیم، سند را یادداشت می کنیم. سپس روی "برو - پرداخت حقوق بر اساس دستور هزینه" کلیک کنید. در فرم پردازشی که باز می شود، خطوط با مبالغ برای کارمندان از قبل پر شده است. در پایین تاریخ صدور حکم هزینه را مشخص می کنیم سپس روی «ایجاد اسناد» و «ارسال اسناد» کلیک می کنیم. ردیف‌ها صندوق‌های پول ایجاد شده را نمایش می‌دهند.

برای هر کارمند سند "سفارش نقدی هزینه" با نوع عملیات "پرداخت دستمزد به کارمند" ایجاد و ارسال شد که پست را تشکیل می دهد: Dt 70 Kt 50.

"صورتحساب دستمزد" پرداخت با دستور هزینه را منعکس می کند.

پردازش "پرداخت حقوق و دستمزد با دستور هزینه" نیز از طریق در دسترس است منوی "حقوق - حقوق و دستمزدو برگه حقوق و دستمزد.

حقوق و دستمزد بانک

برای انعکاس پرداخت دستمزد از طریق بانک به حساب های شخصی کارکنان، لازم است روش پرداخت "از طریق بانک" را در سند "بیانیه پرداخت دستمزد" ذکر کنید، سپس سند را تکمیل و یادداشت کنید. . در عین حال، کارمندان علامت "پرداخت / پرداخت نشده" را ندارند.

سپس بر اساس بیانیه « دستور پرداخت". مبلغ به صورت خودکار وارد می شود. به عنوان ذینفع باید بانکی را که حساب شخصی کارمندان در آن افتتاح می شود مشخص کنید، همچنین باید حساب ذینفع را مشخص کنید. برای انجام این کار، بانک باید در فهرست "Counterparties" وارد شود، جزئیات حساب را در آنجا مشخص کنید، سپس بانک و حساب را در دستور پرداخت انتخاب کنید.

پس از تکمیل و ثبت پرداخت، باید با استفاده از لینک، سند برداشت از حساب را وارد کنید. یک بیانیه "حذف از حساب تسویه حساب" با نوع عملیات "انتقال حقوق و دستمزد" ایجاد شده است، حاوی مبالغ برای هر کارمند است. هنگام انجام یک سند حذف، برای هر کارمند پست‌هایی 70 Kt 50 Dt ایجاد می‌کند.

در "اظهارنامه پرداخت دستمزد" به عنوان سند پرداخت، "حذف از حساب جاری" نشان داده شده است:

سپرده

هنگام پرداخت حقوق از طریق میز نقدی، ممکن است شرایطی ایجاد شود که کارمند پرداختی را که به او تعلق می گیرد دریافت نکرده باشد. در این صورت حقوق از دست رفته به عنوان سپرده گذار ثبت می شود.

برای انعکاس این عملیات در برنامه، ابتدا یک "برگ حقوق و دستمزد" ایجاد می کنیم (روش پرداخت "از طریق صندوق نقدی")، سند را طبق معمول پر می کنیم. کارمندی که حقوقش باید واریز شود علامت گذاری می شود "سپرده" ، بقیه - "پرداخت":

اکنون برای پرداخت صورت حساب دو تراکنش لازم است. پرداخت از صندوق نقدی به کارکنانی که حقوق دریافت کرده اند با استفاده از تسویه نقدی منعکس می شود (همانطور که در بالا توضیح داده شد). و برای انعکاس سپرده بر اساس ودوموستی، سند "سپرده" را وارد می کنیم. کاملاً پر شده است ، در برگه "حقوق دریافت نشده" بیانیه نشان داده شده است ، در برگه "کارمندان" - لیستی از کارمندان.

فرم چاپی کارت سپرده گذار در سند "سپرده" موجود است. هنگام انجام، این سند برای هر کارمند طبق Dt 70 و Kt 76.04 ("محاسبات مبالغ واریز شده") یک پست ایجاد می کند:

در "بیانیه پرداخت دستمزد"، "سپرده" و RKO به عنوان اسناد پرداخت نشان داده شده است:

اگر کارمند متعاقباً حقوق واریز شده دریافت کرد، باید به صورت دستی «سفارش نقدی خروجی» را با نوع تراکنش «پرداخت حقوق واریز شده» در برنامه وارد کنید. برای پر کردن خودکار، روی "پر کردن - همه اسناد پرداخت نشده" کلیک کنید. کارمندانی که حقوق و دستمزد آنها بر عهده سپرده گذار بوده است، صورت ها و مبالغ به طور خودکار در قسمت جدول جایگزین می شوند. همچنین می توانید سند را به صورت دستی پر کنید در حالی که لازم است مبلغ سپرده گذار و صورت حساب به درستی مشخص شود.

هنگام انجام خدمات تسویه نقدی برای پرداخت دستمزد واریز شده، برای هر کارمند تراکنش ایجاد می کند: Dt 76.04 Kt 50:

معاملات با سپرده گذاران در گزارش "دفتر سپرده گذاران" منعکس شده است ( منوی "حقوق - حقوق و دستمزد" یا برگه "حقوق"):

اسناد سپرده گذاران در مجله "اسناد سپرده" ذخیره می شود ( منوی "حقوق - حقوق و دستمزدیا برگه «حقوق»).

در صورت انقضای مدت محدودیت، بدهی واریز شده با سند «حذف سپرده گذاران به درآمد سازمان ها» به درآمد سازمان رد می شود. منوی "حقوق - پرداخت حقوق - اسناد سپردهیا برگه «حقوق»).

بسیاری از شرکت ها دستمزد کارکنان خود را به صورت نقدی از میز نقدی پرداخت می کنند. اما همیشه اینطور نیست که کارمند در روز دریافت حقوق در محل باشد. و این سوال پیش می آید که با دستمزدهای پرداخت نشده چه باید کرد؟

بر اساس بند 6.5 فرمان بانک روسیه 3210-U مورخ 11 مارس 2014، این مبالغ مشمول سپرده گذاری هستند. توجه داشته باشید که در روال جدید انجام تراکنش های نقدی نیازی به واریز مبالغ واریزی نزد بانک نیست، اما این مبالغ بر خلاف حقوق در سقف نقدی لحاظ می شود.

شرکت می تواند به طور مستقل دوره ای را تعیین کند که طی آن کارکنان باید حقوق دریافت کنند. اما این مدت نمی تواند بیش از پنج روز باشد. تاریخ پرداخت حقوق بعدی در لیست حقوق و دستمزد درج شده است.

در آخرین روز صدور دستمزد در بیانیه مقابل اسامی آن دسته از کارمندانی که وجه دریافت نکرده اند، ورود "سپرده" انجام می شود. کل مبلغ واریز شده در این صورت‌حساب در پایین صورت‌حساب درج شده است و وجه قابل برگشت به بانک است.

قانون مدتی را که کارفرما باید حقوق واریز شده را پرداخت کند، مشخص نکرده است. بنابراین، بنگاه باید در یک قرارداد استخدامی یا جمعی، نحوه صدور چنین مبالغی را مشخص کند. دستمزد واریز شده را می توان به کارمند پرداخت کرد:

- در روزی که پیش پرداخت بعدی پرداخت می شود،

- در روز پرداخت حقوق بعدی،

- ظرف چند روز پس از دریافت درخواست پرداخت از طرف کارمند (این مدت باید توسط کارفرما در یک قرارداد کاری یا جمعی یا موارد دیگر تعیین شود. عمل محلی). درخواست ممکن است به صورت کتبی یا شفاهی ارائه شود.

واریز حقوق در حسابداری 1C 8 ویرایش. 3.0

در برنامه 1C Accounting 8 ed. 3.0 واریز حقوق در سندی به همین نام منعکس شده است. می توان آن را بر اساس اظهارنامه به صندوقدار ایجاد کرد.

ارسال بر اساس سند ایجاد می شود: Dt 70 Kt 76.04

اگر مبلغ دستمزد پرداخت نشده به بانک بازگردانده شود، برنامه سند "برداشت نقدی" را با نوع عملیات "سپرده نقدی به بانک" تنظیم می کند. در تب "بانک و صندوق نقدی" قرار دارد.

ارسال بر اساس سند ایجاد می شود: Dt 51 Kt 50.01

و هنگام پرداخت حقوق واریز شده لازم است سند «برداشت نقدی» با نوع عملیات «پرداخت حقوق واریز شده» پر شود. همچنین در تب "بانک و صندوق نقدی" قرار دارد.

ویژگی های محاسبه، جمع آوری، پرداخت، واریز دستمزد در 1C: حسابداری را در نظر بگیرید. قبل از صحبت در مورد اقدامات «دستمزد» در برنامه، بیایید توالی کلی این اقدامات را در نظر بگیریم. مشکل این است که سیستم این کار را نمی کند سند واحد، که به شما امکان می دهد حقوق را محاسبه کنید ، آن را جمع آوری کنید ، آن را در حساب های حسابداری در نظر بگیرید و حسابداری مالیاتی، پرداخت. همه این اقدامات توسط اسناد مختلف و معمولاً دنباله خاصی از اقدامات مربوط به انجام می شود حقوق.

ترکیب چنین دنباله ای در زیر آورده شده است. لازم نیست همه مراحل فوق به طور دقیق از یکدیگر پیروی کنند.

1. ثبت نام کارمند برای کار با استفاده از یک سند پرسنل > استخدام در سازمان. سند می تواند نقش مشابهی را ایفا کند پرسنل > انتقال پرسنل سازمان ها، اما می تواند بر آن دسته از کارمندانی که قبلاً استخدام شده اند تأثیر بگذارد.
2. اجرای سند حقوق و دستمزد > حقوق و دستمزد برای کارکنان یک سازمان. با استفاده از این سند، می توانید اطلاعات مربوط به مبالغ دستمزد تعلق گرفته به کارمند، در مورد مالیات بر درآمد شخصی کسر شده را در سیستم ثبت کنید. لازم به ذکر است که هنگام پر کردن این سند، حسابدار معمولاً مجبور است به محاسبات مستقل متوسل شود. این سند در واقع شکل می گیرد حقوق و دستمزدتوسط کارکنان سازمان
3. اجرای سند حقوق > حقوق قابل پرداخت. در واقع، این سند برای ایجاد خودکار در نظر گرفته شده است حقوق و دستمزد.
4. دکور RKO (میز نقدی > سفارش نقدی خروجی) - در صورتی که دستمزد از طریق صندوق سازمان پرداخت شود. دستور پرداخت خروجی (بانک > دستور پرداخت خروجی) در صورتی که دستمزد از طریق بانک پرداخت شود. این اسناد را می توان بر اساس سندی که قبلا ایجاد و ارسال شده است پر کرد. حقوق قابل پرداخت. علاوه بر این، سیستم برای پردازش ویژه ( حقوق و دستمزد > پرداخت حقوق با دستور هزینه) که به شما امکان می دهد تا به طور خودکار برای هر کارمند صندوق های نقدی تولید کنید حقوق و دستمزدایجاد شده توسط سند حقوق قابل پرداخت. این پردازش زمانی مورد نیاز است که دستمزد هر کارمند بر اساس تسویه نقدی جداگانه پرداخت شود.
5. اجرای سند حقوق و دستمزد > سپرده > سپرده برای آن کارمندانکه دستمزد دریافت نکردند. علاوه بر این، در آینده، پرداخت مبالغ واریز شده به روشی خاص - به عنوان مثال - با استفاده از منعکس می شود RKOبا نوع عملیات مربوطه طبق قانون در صورت عدم دریافت مبالغ واریز شده توسط کارمند در مدت معین می توان با سند به درآمد سازمان واریز کرد. حقوق و دستمزد > سپرده >.
6. پر کردن یک سند حقوق > محاسبه USTبرای محاسبه مالیات یکپارچه اجتماعی بر دستمزد.
7. پر کردن یک سند حقوق >- برای تشکیل پست برای حسابداری دستمزد در حسابداری و حسابداری مالیاتی.

همانطور که می بینید، حتی حسابداری حقوق و دستمزد ساده نیاز به کار زیادی دارد. بیایید به مراحل فردی این فرآیندها نگاه کنیم. در بالا ، ما قبلاً از نقطه 1 لیست فوق عبور کرده ایم - ما کارمندان را استخدام کردیم ، حرکات پرسنل را انجام دادیم. بنابراین اکنون به نکته ۲ یعنی محاسبه و محاسبه دستمزد می پردازیم.

اطلاعات اولیه

این برنامه فقط دارای قابلیت های اولیه حقوق و دستمزد است - بنابراین، کاربر معمولاً باید تنظیمات دستی را در دستمزد محاسبه شده توسط برنامه انجام دهد یا سندی را که برای حقوق و دستمزد استفاده می شود به صورت دستی پر کند. روش های ساده محاسبه دستمزد، که در 1C: حسابداری ارائه شده است، بعید است حسابدار سازمانی را که از اشکال و سیستم های مختلف پاداش استفاده می کند راضی کند. همانطور که قبلاً ذکر شد، اگر به یک سیستم جدی برای خودکارسازی خدمات پرسنل و خودکارسازی کار با حقوق نیاز دارید، بهتر است یک بسته نرم افزاری تخصصی مانند 1C: حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل خریداری کنید.

سیستم دارای پردازش است دستیار حقوق و دستمزد (حقوق و دستمزد > دستیار حقوق و دستمزد).

این شامل یک دنباله شماره از مراحل است که باید در فرآیند آماده سازی سیستم برای حقوق و دستمزد، حقوق و دستمزد، انعکاس آن در حسابداری، پرداخت، سپرده انجام شود. علاوه بر این، فرم پردازش حاوی اطلاعاتی در مورد آخرین اسناد وارد شده است. انواع مختلفو سایر اطلاعات پس زمینه

این پردازش، همراه با تب حقوق، که روشن است میله های عملکردی، به شما امکان می دهد راحتی کار با بخش "حقوق" برنامه را افزایش دهید و یک رابط جایگزین برای اقداماتی که در آیتم منوی اصلی یافت می شود فراهم می کند. حقوق.

حقوق و دستمزد

عملیات حقوق و دستمزد در 1C: حسابداری با استفاده از یک سند انجام می شود ( حقوق و دستمزد > حقوق و دستمزد کارکنان سازمان ها).

بیایید ایجاد کنیم سند جدیدبرای حقوق و دستمزد (با فشار دادن دکمه اضافه کردندر قالب فهرست اسناد).

به زمینه ها توجه کنید از جانبو ماه تعهدی. اینجا در میدان ماه تعهدی 01/01/2009 به طور خودکار تنظیم می شود و در قسمت تاریخ - 01/30/2009 - یعنی آخرین روز ماه (در مورد ما این جمعه است). آخرین روز ماه به طور تصادفی در اینجا نمایش داده نمی شود. واقعیت این است که دستمزد در سازمان ها معمولاً در آخرین روز ماه محاسبه می شود که دستمزد برای آن محاسبه می شود. این به منظور حصول اطمینان از اینکه تعلق درآمد به دستمزد مطابق با الزامات بند 2 هنر انجام می شود. 223، فصل. 23 "مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی"TC RF. موارد زیر را بیان می کند:

«هنگام دریافت درآمد به صورت دستمزد، تاریخ دریافت واقعی این درآمد توسط مؤدی آخرین روز ماهی است که طبق قرارداد کار (قرارداد) برای وظایف کار انجام شده درآمد حاصل شده است. در صورت خاتمه کار قبل از انقضای ماه تقویمی، تاریخ دریافت واقعی مالیات دهنده درآمد در قالب دستمزد آخرین روز کاری است که برای آن درآمد تعلق گرفته است.

سیستم به طور خودکار فیلدهایی را با اطلاعات مربوط به تاریخ سند و ماه تعهد پر می کند. این فیلدها را می توان به صورت دستی ویرایش کرد. به عنوان مثال، اگر ما نیاز به محاسبه دستمزد کارمندی داشته باشیم که قبل از پایان ماه تقویمی اخراج شده است، می توانیم به صورت دستی فیلد را با تاریخ سند خود ویرایش کنیم.

سند دارای دو برگه است. Tab اقلام تعهدیبا لیستی از کارمندان پر شده و حاوی اطلاعاتی در مورد دستمزدهای تعهدی است. Tab مالیات بر درآمد شخصیحاوی داده هایی در مورد مالیات بر درآمد شخصی است که بر اساس داده های برگه تعهدی محاسبه می شود.

روش های مختلفی برای پر کردن بخش های جدولی سند وجود دارد:

1. آنها را می توان به صورت دستی با استفاده از دکمه ها پر کرد. اضافه کردنو پر کردن آنها، انتخاب پارامترهای مورد نیاز در قسمت های جدول و وارد کردن پارامترهای مورد نیاز به صورت دستی.
2. قسمت های جدولی را می توان با استفاده از دستور پر کرد پر کنید > طبق اقلام تعهدی برنامه ریزی شده. این دستورالعمل از داده های ذخیره شده در ثبات استفاده می کند. هنگام پر کردن اسناد استخدام، جابجایی و اخراج کارمندان، داده ها در این ثبت وارد می شوند.
3. می توانید از دستور استفاده کنید پر کنید > لیست کارمندان. با انتخاب این دستور، پنجره ای برای تنظیم پارامترهای انتخاب کارگران نمایش داده می شود و پس از آن فیلدهای جدول پر می شود.
4. قسمت های جدولی را می توان با استفاده از دکمه ها پر کرد انتخابدر هر یک از آنها. با کلیک بر روی این دکمه ها فهرست کارمندان سازمان باز می شود. علاوه بر این، جدول مالیات بر درآمد شخصییک دکمه دارد محاسبه- با فشار دادن آن، مالیات بر درآمد شخصی به طور خودکار بر اساس داده های ذخیره شده در قسمت جدول برگه محاسبه می شود اقلام تعهدی.

بیایید سعی کنیم بر اساس ثبت اطلاعات فیلدها را به صورت خودکار پر کنیم اقلام تعهدی برنامه ریزی شده کارکنان سازمان (پر کنید > طبق اقلام تعهدی برنامه ریزی شده). بیایید ببینیم چه کاری می توانیم انجام دهیم:

اگر وظایف پرسنلی را که در بالا حل کردیم به یاد بیاوریم ، معلوم می شود که باید 20000 روبل حقوق به واسیلیف سرگئی پتروویچ اختصاص دهیم ، او را در ابتدای سال استخدام کردیم ، هیچ جابجایی پرسنلی انجام ندادیم. اما با پترووا گالینا ولادیمیرونا، وضعیت پیچیده تر است.

در ماهی که دستمزدها را محاسبه می کنیم، ابتدا او را به موقعیت دیگری با حقوق کمتر منتقل کردیم و سپس در آخرین روز کاری ماه او را به طور کامل اخراج کردیم. در سمت سابق پترووا G.V. به حقوق 15000 روبل در ماه متکی بود ، به حقوق جدید - 14000. و با قضاوت بر اساس اقلام تعهدی که در پنجره برنامه منعکس می شود ، ممکن است به نظر برسد که Petrova G.V. حقوق 29000 روبل تعلق گرفت. در واقع اینطور نیست. واقعیت این است که ماژول "حقوق" 1C، همانطور که قبلا ذکر شد، طبق یک طرح ساده ساخته شده است. اگر نقل و انتقالات پرسنل در طول ماه انجام شده باشد ، نرخ حقوق کارمند تغییر کرده است ، هنگام پر کردن سند ، داده های اقلام تعهدی بدون در نظر گرفتن ساعات کار نمایش داده می شود.

بدیهی است که حقوق یک کارمند در ماه آخر کار خود شامل دو قسمت خواهد بود - بخشی از روزهای کاری طبق حقوق قبلی پرداخت می شود ، بخشی - طبق حقوق جدید ، علاوه بر این ، پس از اخراج می تواند مستحق برخی از پرداخت ها باشد، مثلاً معلوم شود در دوره های گذشته به دلیل اشتباه در محاسبات، دستمزد کمتری به او پرداخت شده است، شاید چیزی از دستمزد او کسر شود. تمام این محاسبات باید توسط حسابدار انجام شود. ما به جزئیات حقوق و دستمزد Petrova G.V نمی پردازیم. فرض کنید در نتیجه محاسبات مشخص شد که در ماه گذشته به عنوان میزان دستمزد باید 24500 روبل به او اعتبار داده شود. مقدار را برابر با 24500 روبل تنظیم کنید - یکی از خطوط را با اطلاعات مربوط به تعهدی "اضافی" حذف کنید و مقدار را در دیگری ویرایش کنید.

پس از ویرایش داده ها، به تب بروید مالیات بر درآمد شخصی، روی دکمه کلیک کنید محاسبه، به سوالات تکمیلی برنامه با رضایت پاسخ خواهیم داد. این چیزی است که ما به دست آوردیم:

مهم است که به یاد داشته باشید که داده های موجود در برگه مالیات بر درآمد شخصی به طور خودکار دوباره محاسبه نمی شوند. اگر به صورت دستی داده های موجود در برگه Accruals را تغییر دادید، حتما باید با رفتن به برگه مالیات بر درآمد شخصی، روی دکمه محاسبه کلیک کنید.

این برنامه به طور خودکار میزان مالیات بر درآمد شخصی را بر اساس موارد ذکر شده در بخش جدول محاسبه می کند اقلام تعهدیمبالغ درآمد و کد آنها و بر اساس داده های مالیات بر درآمد شخصی که هنگام تکمیل اطلاعات افراد وارد شده است.

به یاد بیاورید که واسیلیف S.P. کسر مالیات برای Petrova G.The اعمال نمی شود. کسر مالیات استاندارد 400 روبل اعمال می شود. در نتیجه، برای واسیلیف S.P. موارد زیر را دریافت می کنیم میزان مالیات بر درآمد شخصی: 20000 * 13٪ = 2600 روبل. برای Petrova G.V. مقدار زیر را دریافت می کنیم: (24500 - 400) * 13٪ = 3133 روبل. اگر اعداد دیگری دریافت کردید - مجموعه پارامترهای مالیات بر درآمد شخصی افراد را در فهرست مناسب بررسی کنید.

کسر مالیات بر درآمد به طور دوره ای تغییر می کند. برای تغییر این ابعاد به صورت دستی، بدون انتظار برای آپدیت بعدی برنامه، می توانید از کتاب مرجع، ( حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه > اندازه کسورات استانداردمالیات بر درآمد شخصی). همچنین از این راهنما می توان برای روشن شدن کسورات فعلی تنظیم شده در برنامه یا مطابقت کسورات با کدهای آنها استفاده کرد.

پس از اطمینان از صحت محاسبات، سند را با فشار دادن دکمه ذخیره و ارسال کنید خوب.

پس از انجام معامله، سند حرکاتی را مطابق با رجیسترهای زیر ایجاد کرد:

• ثبت تجمع مبالغی که در نتیجه سند باید پرداخت شود در اینجا ثبت می شود.
• ثبت تجمع تسویه مالیات بر درآمد شخصی با بودجه. مبالغی را که باید بر اساس نتایج به بودجه پرداخت شود ذخیره می کند محاسبات مالیات بر درآمد شخصی. از این گذشته ، سازمان برای کارمند مالیات بر درآمد شخصی می پردازد ، بنابراین این او است که مسئول محاسبات با بودجه است. این جایی است که اطلاعات مربوط به کسر مالیات ذخیره می شود. در بالا، تنظیم یک سیاست حسابداری برای پرسنل ( شرکت > سیاست حسابداری> خط مشی حسابداری پرسنل، ما در آنجا اشاره کردیم که هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده باید به عنوان پرداخت شده در نظر گرفته شود. بنابراین، همراه با سوابق بدهی های مالیات بر درآمد شخصی، سوابقی برای بازپرداخت این بدهی ها نیز تشکیل می شود. واضح است که این ورودی ها تا زمانی که مبالغ محاسبه شده واقعاً پرداخت نشود، بدهی واقعی مالیات بر درآمد شخصی به بودجه را کاهش نخواهد داد.
• ثبت تجمع اطلاعات مالیات بر درآمد. این ثبت اطلاعات مربوط به درآمد کارکنان را به منظور محاسبه مالیات بر درآمد شخصی ذخیره می کند. محاسبه مالیات بر درآمد شخصی بستگی به میزان درآمدی دارد که در دوره های قبل به کارمند تعلق می گیرد، این ثبت برای ذخیره این مبالغ استفاده می شود.

در صورت لزوم وارد کردن اطلاعات مربوط به درآمد کارکنان به منظور حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه به صورت دستی، این کار را می توان با استفاده از سند انجام داد. حقوق و دستمزد > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات یکپارچه اجتماعی > ورود بر درآمد و مالیات مالیات بر درآمد شخصی و مالیات یکپارچه اجتماعی. در صورت نیاز به محاسبه مجدد مالیات بر درآمد شخصی یا استرداد مالیات بر درآمد شخصی، می توانید از اسناد حقوق و دستمزد > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه > محاسبه مجدد مالیات بر درآمد شخصی، حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات یکپارچه اجتماعی> استفاده کنید. بازگشت مالیات بر درآمد شخصی.

پس از اتمام کار با سند حقوق و دستمزد، می توانید گزارش هایی تهیه کنید. به عنوان مثال، برای بررسی صحت حقوق و دستمزد قبل از اینکه در حسابداری منعکس شود، می توانید گزارش هایی تهیه کنید.

گزارش حقوق و دستمزد > حقوق و دستمزد (فرم رایگان)داده هایی را در مورد اقلام تعهدی و کسورات ارائه می دهد:

این گزارش همانطور که از نامش پیداست به شکل دلخواه ساخته شده است. بررسی صحت حقوق و دستمزد را آسان می کند. اما اگر به گزارش حقوق و دستمزد نیاز دارید که فرم آن مورد تایید قانون است، یعنی این گزارش به فرم شماره T-51 است، باید دستور را اجرا کنید. حقوق > حقوق و دستمزد T-51.

قابل برداشت است فیش های حقوقیتیم کارمندان حقوق و دستمزد > فیش حقوقی.

اکنون که دستمزدها جمع شده است، در واقع، فیش حقوقی، بیایید تشکیل دهیم حقوق و دستمزد، یعنی بیایید مورد 3. از لیست عملیات «حقوق» در بالا را انجام دهیم.

حسابداری حقوق و دستمزد

برای ادامه پرداخت دستمزد، باید اظهارنامه مناسب ایجاد کنید. به طور خاص، این صورت پرداختدر فرم شماره T-53 یا حقوق و دستمزد - فرم شماره T-49. برای این منظور، 1C: حسابداری یک سند ارائه می دهد حقوق قابل پرداخت (حقوق > حقوق قابل پرداخت).

در شکل زیر فرم این سند را مشاهده می کنید.

هنگام پر کردن این سند، باید برخی از ویژگی ها را بدانید. بنابراین، می توانید آن را پر کنید (به ویژه، ما در مورد قسمت جدولی صحبت می کنیم حقوق قابل پرداخت) به طور خودکار با استفاده از دستورات پر کنید > با بدهی در پایان ماهیا پر کنید > لیست کارمندان.

اگر می خواهید سندی را بر اساس مواد ذخیره شده در رجیستر پر کنید، گزینه اول مناسب است تسویه حساب متقابل با کارکنان سازمان ها. این سند شامل تمام کارکنان سازمان هایی می شود که سازمان به آنها چیزی بدهکار است. در حالت دوم، کارمندان بخش های خاصی را می توان در لیست تولید شده به طور خودکار گنجاند و برخی از روش های انتخاب دیگر را می توان گنجاند.

در صورت نیاز می توانید با انتخاب کارمندان با کلیک روی دکمه قسمت جدول را پر کنید انتخابیا با وارد کردن اطلاعات مربوط به آنها به صورت دستی پس از ایجاد (با استفاده از دکمه اضافه کردن) ردیف های جدید قسمت جدولی.

دکمه محاسبهکنار دکمه پر کنید، اجازه می دهد تا پس از پر کردن قسمت جدولی با لیستی از کارکنان، بدهی سازمان به آنها را محاسبه و مبالغ مورد نیاز را در سند وارد کنید.

به میدان توجه کنید روش پرداخت. دو گزینه در اینجا وجود دارد - از طریق صندوق دارو از طریق بانک. هنگام پرداخت از طریق صندوق، شرایطی امکان پذیر است که کارمندی حقوق دریافت نکرده باشد که در یکی از مراحل بعدی حسابداری حقوق و دستمزد منجر به واریز مبالغ پرداخت نشده می شود. بر این اساس، هنگام پرداخت از طریق صندوق، پرداخت با استفاده از ضمانت نامه نقدی حساب انجام می شود. هنگام پرداخت از طریق بانک، انتقال وجه با استفاده از دستور پرداخت انجام می شود.

تاریخ سند تشکیل حقوق و دستمزدممکن است بیشتر از تاریخ سند حقوق و دستمزد باشد.

در نظر بگیرید که پس از انتخاب دستور، فیلد جدول سند چگونه پر می شود پر کنید > برای بدهی در پایان ماه:

روش پرداخت را فعال گذاشتیماز طریق صندوق دار. همانطور که می بینید سند ما هنوز نوشته نشده است. پس از پر کردن لیست کارکنان، فیلد را پر کنیدمجموعبرای هر یک از کارکنان این کار با یک دکمه انجام می شود.محاسبه، که در نوار ابزار فرم سند (کنار دکمهپر کنید). وقتی روی این دکمه کلیک می کنید، سیستم از شما می خواهد که سند ذخیره نشده را ذخیره کنید. این چیزی است که سند پس از کلیک بر روی دکمه به نظر می رسدمحاسبه:

در صورت لزوم، مبالغ پرداخت را می توان به صورت دستی ویرایش کرد.

به میدان توجه کنید علامت گذاری. می تواند حاوی مقادیر زیر باشد:

• پرداخت نشده؛
• پرداخت؛
• سپرده شد

این فیلد با توجه به نتایج پرداخت حقوق پر می شود. پرداخت با استفاده از حقوق و دستمزد(فرم شماره T-53) یا حقوق و دستمزد (فرم شماره T-49). فرم های این اظهارات را می توان از سند چاپ کرد. برای مثال در شکل زیر فرم را مشاهده می کنید حقوق و دستمزد.

قبل از اینکه مشخص شود آیا واقعاً دستمزد طبق اظهارنامه پرداخت شده است (با نحوه پرداخت از طریق صندوق نقدی) سند حقوق قابل پرداخت به سازمان هاانجام نشده است. پس از پرداخت وجه (یا پرداخت نشدن و در نظر گرفته شده برای سپرده گذاری)، سند دوباره باز می شود، مقادیر موجود در فیلد تغییر می کند. علامت گذاریبا پرداخت نشدهبر روی پرداختیا سپرده شد، پس از آن سند پست می شود.

فرض کنید واسیلیف S.P. از مثال ما، من حقوق دریافت کردم - پارامتر را در علامت فیلد در خط آن وارد می کنیم پرداخت. و پترووا G.V. حقوقی دریافت نکردیم، بنابراین تصمیم گرفتیم آن را واریز کنیم و یک ورودی مناسب در این زمینه انجام دادیم علامت گذاری.

به هر حال، برای پردازش سریع لیست های بزرگ کارمندان، استفاده از دکمه برای گروه بندی تغییر محتوای فیلد راحت است. علامت گذاری. این یک دکمه است تغییر علامت به، که در نوار ابزار فیلد جدول قرار دارد. به عنوان مثال، می توانید به سرعت همه علامت ها را با پرداخت نشدهبر روی پرداخت(اکثر کارمندان معمولا حقوق دریافت می کنند) و برای آن دسته از کارمندانی که حقوق خود را به موقع دریافت نکرده اند، یادداشت کنید. سپرده شد.

بنابراین، علامت های لازم را در سند گذاشتیم، آن را ذخیره و نگه داشتیم (با دکمه خوب) و اکنون تشکیل می دهیم RKOبر اساس این سند برای ایجاد یک سفارش نقدی خروجی بر اساس سند ما، آن را در لیست اسناد انتخاب کنید و دستور منوی زمینه را انتخاب کنید بر اساس > سفارش نقدی خروجی.

در تصویر زیر مشاهده می کنید RKOبر اساس سند ما پر شده است.

قسمت جدولی پرداخت حقوقبه طور خودکار پر می شود، فقط باید مورد جریان نقدی مناسب را انتخاب کنیم ( حقوق) فرم های چاپی لازم را چاپ کرده و با فشار دادن دکمه سند را پست کنید خوب.

همانطور که به یاد دارید، یکی از مبالغ سررسید تحت ما است حقوق و دستمزد، معلوم شد قابل سپرده گذاری است. بیایید سند را وارد کنیم سازمان های سپرده گذارمبتنی بر سند حقوق قابل پرداخت.

این سند دارای چندین برگه است که با وارد شدن بر اساس آنها به صورت خودکار پر می شوند. در صورت لزوم می توانید از این سند استخراج کنید کارت سپرده گذار. در صورت لزوم می توانید گزارشی را چاپ کنید کتاب حسابداری تحلیلی دستمزد واریز شده (حقوق و دستمزد > سپرده گذاری > کتاب سپرده گذاران).

هنگام واریز دستمزد پرداخت نشده از طریق صندوق، سند سازمان های سپرده گذارحرکات ثبت را انجام می دهد تسویه حساب متقابل با سپرده گذاران سازمان ها, تسویه حساب متقابل با کارکنان سازمان ها, اطلاعات در مورد پرداخت به کارکنان سازمان ها بر اساس لیست حقوق و دستمزد. همچنین در حین اجرای آن، سوابق حسابداری فرم D70.Worker K76.04.Workerبرای مقدار دستمزد واریز شده و به عنوان زیرمجموعه کارمندکارمندی که دستمزدش واریز می شود استفاده می شود.

برای پرداخت دستمزد واریز شده می توانید استفاده کنید RKO (میز نقدی > سفارش نقدی خروجی) با نوع سند پرداخت دستمزد واریز شده. در صورتی که شخصی که حقوقش واریز می شود آن را به موقع دریافت نکرده باشد با سند به درآمد سازمان رد می شود. حذف سپرده گذاران به درآمد شرکت ها (حقوق > واریز > خروج سپرده گذاران به درآمد شرکت).

بنابراین، در حال حاضر ما با تعهدی، پرداخت و واریز دستمزد کنار آمدیم. اما هنوز چندین عملیات مهم در پیش است. عملیات بعدی که انجام خواهیم داد، محاسبه ESN خواهد بود. در طبقه بندی ما، این عملیات شماره 6 است.

محاسبه کسورات برای نیازهای اجتماعی

قبل از اینکه محاسبه UST را انجام دهید، باید نرخ کسر نیازهای اجتماعی را بررسی کنید. این را می توان با استفاده از دستور منو انجام داد حقوق و دستمزد > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه > اطلاعات در مورد نرخ مالیات یکپارچه اجتماعی و PFR. فرم ثبت اطلاعات چه زمانی باز می شود؟ اطلاعات در مورد نرخ UST و PFR در مقیاس برای تولید کنندگان غیر کشاورزی برای سال 2009، با کلیک بر روی دکمه به صورت خودکار پر می شود پر کنید.

این پارامترها برای همه سازمان ها یکسان است و نرخ حق بیمه بیمه حوادث به نوع فعالیتی که بنگاه در آن مشغول است بستگی دارد.

این نرخ باید به طور مستقل برای هر سازمانی که سوابق نگهداری می شود پر شود ( حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات یکپارچه اجتماعی > نرخ مشارکت بیمه حوادث). فرض کنید که سازمان ما مشمول مشارکت با نرخی مطابق با کلاس ششم ریسک شغلی است، یعنی نرخ آن 0.7٪ خواهد بود.

حال برای محاسبه و واریز سهمیه های اجتماعی از سند استفاده می کنیممحاسبه UST (حقوق > محاسبه UST). اگر قبل از پر کردن سند (مانند مورد ما) به کارکنان سازمان دستمزد پرداخت می شد، می توانیم یک سند ایجاد کنیم و سپس روی دکمه در نوار ابزار آن کلیک کنیم.پر کنید و حساب کنید. با زدن این دکمه، سند به صورت خودکار پر می شود.

Tab اقلام تعهدیحاوی اطلاعاتی در مورد اقلام تعهدی برای کارکنان، برگهمحاسبه UST(در بالا داده شده است ) شامل محاسبه مالیات است.

البته، برای پر کردن این سند، می توانید نه تنها از دکمه استفاده کنید پر کنید و حساب کنیدبلکه به طرق دیگر.

بیایید سند را مرور کنیم و ببینیم چه حرکاتی ایجاد کرده است. سند داده ها را در دو رجیستر اصلاح کرد. اول، ثبت انباشت است UST محاسبه شده است، جایی که سند اطلاعات مربوط به اندازه مشارکت های محاسبه شده را ثبت می کند. ثانیا - ثبت تجمع اطلاعات درآمد ESN، که در آن سوابق از درآمد تعهدی کارکنان انجام می شود.

اکنون که محاسبه مشارکت های اجتماعی را تکمیل کرده ایم، می توانیم به بازتاب دستمزد در حسابداری، یعنی بند 7 طرح فوق ادامه دهیم.

بازتاب دستمزد در حسابداری تنظیم شده

برای منعکس کننده دستمزدها در حسابداری تنظیم شدهاز سند استفاده کنید بازتاب حقوق در حسابداری تنظیم شده (حقوق > بازتاب حقوق در حسابداری تنظیم شده).

در شکل زیر می توانید سندی را که ایجاد کردیم و به طور خودکار با داده های مربوط به انعکاس حسابداری دستمزدها، کسر مالیات بر درآمد شخصی و مشارکت های اجتماعی پر کردیم را مشاهده کنید.

پر کردن خودکار سند با استفاده از دکمه انجام می شود پر کنید. او ورودی های لازم را در حسابداری و حسابداری مالیاتی ایجاد می کند، اولاً با هدایت روش های انعکاس دستمزد در حسابداری، مشخص شده برای انواع اقلام تعهدی کارکنان، و ثانیاً، با اسناد. حقوق و دستمزدو محاسبه UST(پر و ارسال شده) برای دوره مربوطه. در نتیجه، سند پست هایی ایجاد می کند. در صورت لزوم، سند را می توان به صورت دستی ویرایش کرد. اگر همه چیز به درستی پر شده باشد، می توانیم سند را ارسال کنیم.

هنگام اجرای سند، ورودی های حسابداری از نوع زیر را ایجاد می کند:

در طول سند، تغییراتی در ثبت حسابداری ایجاد می شود نشریه ارسال (حسابداری)و در دفتر حسابداری نشریه ارسال (حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد).

گزارش حقوق و دستمزد

1C: حسابداری تولید گزارش های مختلف مربوط به دستمزد و مالیات را فراهم می کند. به طور خاص، این گزارشات زیر است:

• حقوق > ساختار بدهی به کارکنان. این گزارش به شما امکان می دهد تا داده هایی را در مورد بدهی به کارمندان برای یک دوره معین دریافت کنید. اطلاعات مربوط به تراز افتتاحیه تسویه حساب ها، میزان وجوه جمع آوری شده و پرداخت شده به کارکنان، و همچنین در مورد مانده نهایی تسویه حساب با کارکنان نمایش داده می شود.
• حقوق و دستمزد > تجزیه و تحلیل هزینه حقوق و دستمزد. این گزارش به شما امکان می دهد هزینه های سازمان را برای دستمزد، از جمله اقلام تعهدی به کارکنان و کسر نیازهای اجتماعی در زمینه حساب های هزینه (در مورد ما، حساب 26)، حساب های حسابداری برای محاسبات حقوق و دستمزد (70)، حساب های مشارکت های اجتماعی تجزیه و تحلیل کنید. (حساب های فرعی حساب 69 ).

• حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه > کارت مالیاتی 1-NDFL. این گزارش به شما امکان می دهد مطابق دستور وزارت مالیات و عوارض، یک کارت مالیاتی برای حسابداری مالیات بر درآمد و درآمد شخصی (فرم شماره 1-NDFL) برای کارکنان سازمان ایجاد کنید. فدراسیون روسیهمورخ 31 اکتبر 2003 N BG-3-04 / 583
• حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه > اطلاعات درآمد افراد 2-NDFL. این گزارش به شما امکان می دهد گواهی درآمد یک فرد (فرم شماره 2 - مالیات بر درآمد شخصی) ایجاد کنید.
• حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات یکپارچه اجتماعی > کارت انفرادی مالیات یکپارچه اجتماعی. این گزارش یک کارت گواهی برای ثبت مبالغ پرداخت های انباشته و سایر پاداش ها، میزان مالیات یکپارچه اجتماعی تعلق گرفته و همچنین مبالغ ایجاد می کند. کسر مالیاتدر یک سال . این کارت مطابق با دستور وزارت مالیات فدراسیون روسیه مورخ 27 ژوئیه 2004 N SAE-3-05 / 443 تشکیل شده است.
• حقوق > حسابداری مالیات بر درآمد شخصی و مالیات اجتماعی یکپارچه > کارت انفرادی برای OPS. ایجاد یک گزارش حسابداری کارت انفرادی برای میزان پرداخت های انباشته و سایر پاداش ها، میزان حق بیمه برای بیمه بازنشستگی اجباری برای سال.

اسناد، گزارش ها و سایر اشیاء سیستم موجود در منو پرسنل > حسابداری شخصی، به شما امکان می دهد فرم های گزارش را برای حسابداری شخصیبرای سیستم بیمه بازنشستگی کشوری

1C: برنامه حسابداری برای نگهداری سوابق تنظیم شده یا حسابداری حقوق، مشارکت ها در زمینه سطوح مورد نیاز حسابداری تحلیلی، مالیات ها و غیره مورد نیاز است. این به معنای تشکیل ورودی های حسابداری لازم است.

انعکاس حقوق در حسابداری تنظیم شده 1C بستگی به این دارد که آیا محاسبات و حسابداری از نظر حقوق به طور مستقیم در 1C انجام می شود: حسابداری یا ادغام با یک راه حل پرسنل خارجی، به عنوان مثال، با ZUP.

شرکت شما کمتر از شصت نفر دارد، از یک طرح حقوق و دستمزد ساده استفاده می شود، بنابراین شما از یک سیستم هم برای حسابداری معمول و هم برای انعکاس حقوق در حسابداری در 1C استفاده می کنید.

تنظیمات حسابداری حقوق و دستمزد در 1C: حسابداری در بخش "ZIK" و سپس "مرجع و تنظیمات - تنظیمات حقوق و دستمزد - تنظیمات عمومی" انجام می شود. این بر اشیاء زیر تأثیر می گذارد:

• حقوق و دستمزد (سند) برای محاسبه و انعکاس دستمزد در حسابداری استفاده می شود.
• بیانیه پرداخت حقوق از طریق بانک / از طریق صندوق نقدی (سند) به ترتیب برای محاسبه مبالغ قابل پرداخت به حساب های بانکی یا از طریق صندوق نقدی استفاده می شود.
• سپرده (سند) برای ثبت واریز دستمزدهای دریافت نشده؛
• از رد مبالغ واریزی (سند) برای ثبت رد این مبالغ استفاده می شود، یعنی. بدون ادعا در یک دوره مشخص؛
• فیش حقوق و دستمزد (گزارش‌ها) برای تهیه گزارش در مورد دستمزدهای انباشته و تکلیفی.
• خلاصه اقلام تعهدی و کسورات (گزارش) برای به دست آوردن اطلاعات مربوط به دستمزدهای تعهدی و تکلیفی بر اساس انواع محاسبات.
• هزینه ها (طرح های انواع محاسبات) برای صرفه جویی در هزینه ها، روش محاسبه آنها، مالیات و روش تشکیل ورودی های حسابداری استفاده می شود.
• کسورات (طرح انواع تسویه حساب) برای ذخیره کسورات استفاده می شود.
• حساب های شخصی کارمندان (ثبت اطلاعات) برای ذخیره اطلاعات در مورد شماره حساب ها در بانک ها برای انتقال حقوق به کارمندان استفاده می شود.
• تسویه حساب متقابل با کارکنان (ثبت انباشت) برای ذخیره اطلاعات مربوط به تسویه حساب های متقابل بین کارکنان و سازمان، تعیین بدهی در تسویه حساب های متقابل بین کارکنان و سازمان.
• مرخصی استعلاجی/ مرخصی/ حکم اجرا (اسناد) در صورت فعال بودن حالت ضبط خودکار این عملیات در دسترس است.

اگر سوابق حقوق و دستمزد و پرسنل در یک پایگاه داده خارجی نگهداری شود، از موارد زیر استفاده می شود:

• روش‌های نمایش حقوق (دفترچه مرجع) برای توصیف و تنظیم مکاتبات حساب‌های حسابداری که پست‌های مربوطه را تشکیل می‌دهند که حقوق را در حسابداری نشان می‌دهند.
• اقلام بهای تمام شده حق بیمه (دفترچه مرجع) برای توصیف و پیکربندی اقلام مربوطه لازم برای ایجاد ورودی های حسابداری برای نمایش اقلام تعهدی این حق بیمه ها در حسابداری استفاده می شود.

امکان انتقال داده های حقوق و دستمزد از ZUP به بخش حسابداری هم در زمینه کارمندان و هم در معاملات خلاصه وجود دارد. شما می توانید توانایی پیگیری حقوق و دستمزد را با ورودی های خلاصه در ناحیه عملکردی "اداره"، فرمان "پارامترهای حسابداری"، پیوند "نمودار تنظیمات حساب ها" (شکل 1) فعال کنید. برای اطمینان از ارسال تلفیقی، حالت "خلاصه برای همه کارکنان" را با استفاده از پیوند "حسابداری برای تسویه پرسنل" انتخاب کنید.

عکس. 1

اگر حسابداری حقوق را با ورودی های تلفیقی انتخاب کنید، در حساب 70 از نمودار حساب های برنامه حسابداری 1C: علامت حسابداری تحلیلی (subconto) "کارمندان" غیرفعال می شود. اگر این دستکاری در یک پایگاه داده با داده های پر شده انجام شود، اطلاعات مربوط به حقوق در زمینه کارمندان از بین می رود. اگر حسابداری تسویه حساب را برای هر کارمند برگردانید، بدون ارسال مجدد اسناد حقوق و دستمزد وارد شده قبلی، اطلاعات بازیابی نمی شود.

ما همچنان در مورد وضعیتی صحبت می کنیم که دستمزدها و سوابق پرسنل در یک برنامه خارجی (ZUP) نگهداری می شوند. سپس داده های مربوط به حقوق و دستمزد، سهم و غیره از ZUP منتقل می شود. ارتباط بین برنامه ها با توجه به نام دایرکتوری "روش های انعکاس حقوق" انجام می شود. برای معرفی یک اصل جدید برای نمایش حقوق، باید:

• در پوشه ما، روی دکمه "جدید" کلیک کنید، پنجره ای برای وارد کردن یک عنصر جدید از دایرکتوری ظاهر می شود.
• نام عنصر دایرکتوری مربوط به نام آن را وارد کنید. این نام هنگام بارگیری داده ها از RAM هماهنگ می شود.
• در گروه جزئیات "سیستم مالیاتی اصلی"، حساب های حسابداری (حساب بدهی پست حقوق و دستمزد) و مقادیر تمام زیرمجموعه های حساب بدهی را انتخاب کنید.
• علامت انعکاس هزینه را در نگهداری سیستم مالیاتی ساده (پذیرفته شده / پذیرفته نشده) نشان دهید.
• یک آیتم هزینه را بر اساس نوع فعالیت انتخاب کنید مالیات واحددر درآمد منتسب؛
• اطلاعات مربوط به روش انعکاس حق بیمه را در NU وارد کنید.

شکل 2

برای تنظیم زیرمجموعه برای حق بیمه، از کتاب مرجع "اقلام هزینه برای حق بیمه" استفاده می شود که در همان قسمتی که کتاب مرجع در نظر گرفته شده در بالا موجود است موجود است.

ساخت ورودی های حسابداری توسط سند "بازتاب دستمزد در حسابداری" انجام می شود. اگر محاسبه حقوق در بخش حسابداری انجام نشود، این سند به طور خودکار بارگیری می شود و دارای جزئیات زیر است:

• شماره، تاریخ - جزئیات معمولی همه اسناد در 1C: حسابداری؛
• ماه - ماه تقویم دوره گزارش که برای آن حقوق تعلق می گیرد.
• چک باکس "بازتاب در حسابداری" و پیوندی به فهرست "کاربران" که سند را در حسابداری منعکس می کند.
• "حقوق تعهدی و مشارکت" حاوی اطلاعاتی در مورد میزان حقوق و دستمزد است بیمه اجتماعیدر زمینه کارمندان، بخش ها / زیرمجموعه ها و روش های نمایش حقوق در حسابداری؛
• مالیات بر درآمد شخصی انباشته حاوی اطلاعاتی در مورد میزان مالیات بر درآمد شخصی انباشته شده در زمینه کارکنان، انواع عملیات، ثبت نام در سازمان مالیاتی;
• برگه "حقوق حقوق" حاوی اطلاعاتی در مورد میزان کسر از کارمندان توسط کارمندان، بخش ها، انواع عملیات و دریافت کنندگان است.

شکل 3

پس از پر کردن، باید روی دکمه "پست و بستن" کلیک کنید تا فرم شود ورودی های حسابداریو این سند را ببندید. برای مشاهده تراکنش های ایجاد شده، در قالب این سند یا در قالب لیستی از این نوع اسناد، روی دکمه «Dt Kt» کلیک کنید.

بنابراین، وظیفه واقعی انعکاس در قالب ارسال اطلاعات در مورد حقوق، مالیات، مشارکت در زمینه سطوح مورد نیاز حسابداری تحلیلی حل می شود.

تنظیم همگام سازی

من می خواهم توجه شما را به این واقعیت جلب کنم که این کار را می توان با تنظیم دایرکتوری های لازم بدون ایجاد تغییرات در سطح "Configurator" در حین استفاده از برنامه 1C: ZUP تا حد زیادی حل کرد.

برای پیکربندی استفاده همزمان از برنامه ها، در پنل عملکردی "Administration" پیوند "همگام سازی داده ها" را انتخاب کنید. سپس در پنجره ای به همین نام، کادر مورد نظر را فعال کرده و پیوند "تنظیمات همگام سازی داده ها" را انتخاب کنید.

پنجره Sync Data ظاهر می شود. در اینجا، پیشوند این پایگاه اطلاعاتی (مقدار تحت اللفظی که به طور خودکار قبل از کد شی در هنگام همگام سازی تنظیم می شود) را تنظیم کنید، سپس - "Set up data synchronization" را تنظیم کنید. پس از ظاهر شدن لیست، "ZUP 3.1" را انتخاب کنید. در اینجا همچنین می توانید تنظیمات دستی را انتخاب کنید یا فایلی را با تنظیمات انجام شده در برنامه دیگری دانلود کنید.

اگر روش دستی را انتخاب کنید، برنامه از شما گزینه ای برای اتصال به برنامه دیگر، گزینه هایی برای اتصال به برنامه دیگر و اطلاعات احراز هویت می خواهد. پس از کلیک بر روی دکمه "بعدی" تلاش برای اتصال به برنامه انجام می شود و در صورت موفقیت آمیز بودن امکان تنظیمات بیشتر ظاهر می شود.

از برنامه حقوق و دستمزد به 1C: برنامه حسابداری، سندی منتقل می شود که مسئولیت ایجاد پست ها را بر عهده دارد، اما حالت معکوس نیز امکان پذیر است - زمانی که کاربر کادر چک "بازتاب در حسابداری" را در حسابداری فعال کرده باشد، پس از آن غیرممکن است. برای تغییر سندی که پست‌ها را ایجاد می‌کند.